Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2019

    Содержимое:
  1. Сроки и порядок сдачи декларации 3-НФДЛ в 2019 году
    1. За сколько лет можно подать декларацию
    2. Кто заполняет 3-НДФЛ для вычета
  2. Как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ на возврат денег за покупку квартиры
    1. Заполнение новой декларации
    2. 3-НДФЛ при возврате за второй год
    3. Как оформить 3-НДФЛ за три года
    4. Пример 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности
    5. Как включить расходы на ремонт квартиры в 3-НДФЛ
    6. З-НДФЛ при обмене квартиры
    7. Как заполнить 3-НДФЛ на взаимозачет
  3. Образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за квартиру
  4. Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация
  5. Как заполнить 3-НДФЛ онлайн

внесение данных в бланк

Для заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры надо знать следующее:

Параметр

Описание

По какому варианту вычета требуется

Выплата денег по льготе непосредственно ФНС.

Какие суммы подлежат возврату

Гражданин после купли-продажи жилья и перерегистрации объекта вправе написать заявление и подать налоговую декларацию на возврат подоходного налога, исходя из базы исчисления:

  • 2 млн по объекту;
  • 3 млн по ипотечным процентам;
  • 120 тыс. по страхованию, если применялась ипотека.

 

Собственник получит возмещение размером 13% от указанных сумм.

Особенности по остатку

  • Остаток возврата по % нельзя переносить на иной объект.
  • По чистой стоимости жилья можно.

Чем ограничен возврат

Нельзя получить больше, чем отчислено налогов из доходов гражданина.

Закон

  • ст. 220 НК РФ;
  • утверждены бланки, коды и правила нормативным актом ММВ-7-11/569@ принятым 03.10.2018 (приказ ФНС).


Сроки и порядок сдачи декларации 3-НФДЛ в 2019 году


Декларацию можно подать до любого месяца – это отличие от стандартных правил.

Но при одновременном отчете о заработке и заявлении вычета, вписываемыми в один бланк за прошлый год. Документ предоставляют в срок с 1 января по 30 апреля. 3-НДФЛ – это отчет за год, поэтому необходимо дождаться окончания текущего налогового периода, перед тем как подавать бланк.


За сколько лет можно подать декларацию


Для льготы учитывают 3 предыдущие года (для пенсионеров – 4), на протяжении которых гражданин получал заработок с отчислением налога. Это правило называется «смещением вычета в прошлое».

Возмещение допускается исчерпывать постепенно, подавая каждый год 3-НДФЛ по мере уплаты налогов.

Кто заполняет 3-НДФЛ для вычета


Бланк 3-НДФЛ оформляется самостоятельно или с помощью специалиста. Нюанс: заявить на возмещение вправе супруг(а), даже при отсутствии ее/его в бумагах на квартиру, если недвижимость куплена в браке, поскольку такое имущество считается совместно нажитым.

Гражданин вправе обратиться за платной помощью при подготовке отчета в организацию, специализирующуюся на данной сфере услуг.

Как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ на возврат денег за покупку квартиры


Заполнение декларации на возмещение регламентировано Приказом ФНС под номером ММВ-7-11/569@:
  1. текст и числа вписывают слева направо;
  2. значения числовых величин выравниваются по правому (последнему) знакоместу;
  3. заполнять позволено техническими печатными средствами или от руки (шариковой, чернильной ручкой с синими или черными чернилами), а также в специальных электронных программах с подачей через личный кабинет на сайте ФНС;
  4. распечатывают каждую страницу на одной стороне листа;
  5. суммы вписывают в рублях и копейках, налоги – без копеек с округлением:
    • до 50 коп. в меньшую сторону,
    • после 50 коп. – в большую;

  6. при заполнении вручную буквы заглавные, один символ – одна ячейка.

Заполнение новой декларации


Для вычета из 13 листов отчета оформляют только 5: «титулку», Разд. 1 и 2, Прилож. 1 и 7, с которого и начинают заполнение. Бланк подают в ФНС с заявлением на возмещение и подтверждением права на льготу.

Содержание 3НДФЛ для льготы:
  1. титульная часть: данные о налогоплательщике, отделении ФНС, отчетном периоде;
  2. Разд. 1: итоговый объем возвращаемого налога;
  3. Разд. 2: алгоритм исчисления, включающий базу налогообложения;
  4. Прилож. 1: доходы заявителя;
  5. Прилож. 7: объем возмещения и остаток.

3-НДФЛ при возврате за второй год


Условия для повторного применения:
  1. отчисленного НДФЛ за предыдущий год не хватило для исчерпания лимита;
  2. куплена еще одна недвижимость, а по предыдущему вычет не был исчерпан.

При не полном возмещении в первом году, то, что осталось, переносится на следующие налоговые периоды – подаются повторные декларации. В бланке указывают остаток по вычету с предыдущих отчетов.


Особенности деклараций за второй год и последующие периоды:
  1. Прилож. 7:
    • поле 100 – размер доходов из прошлой декларации,
    • поле 150 – остаток неиспользованного вычета из прошлого отчета, 170 – нули;

  2. Разд. 1: объем, подлежащий к выплате как возврат налога: 13% с остатка по возмещению из старой декларации;
  3. Разд. 2: в строке 160 дублируют вышеуказанную сумму.

Как оформить 3-НДФЛ за три года


Подавать позволено декларации за прошлые 1, 2 или за все 3 года, но при наличии на их протяжении доходов с отчисляемым НДФЛ. По каждому периоду применяется бланк, действовавший в это время.

Если гражданин осуществляет смещение вычета на прошлое, то алгоритм подачи повторных деклараций аналогичный описанному выше.

Пример: гражданин зарабатывает за год 900 тыс. В 2016 он покупает жилье за 2 млн руб. В 2019 сданы 3 декларации за 2016, 2017 и 2018. По первой декларации засчитан возврат с годового дохода, образовался остаток 1 млн 100 тыс. от цены квартиры. Он переносится на последующие годы. В итоге, по трем годам компенсировано 13% от указанного полностью. Подобным образом осуществляется возврат процентов, если взята ипотека.


Пример 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности



Вид собственности

Особенности

Долевое владение

  • возникает, когда жилье специально разделяется между совладельцами (созаемщиками). Например, при покупке несколькими лицами, и каждый платит за свою часть, а также, при маткапитале;
  • отчет подается в рамках стоимости своей доли. Бланк декларации имеет поле, где указывается надел (1/2, 1/3 и т. д.), в остальном шаблон заполняется стандартно.

Совместная

  • возникает у супругов и членов фермерских хозяйств;
  • муж и жена вправе заявить вычет полностью по объекту или по его любой части на свое усмотрение;
  • 3-НДФЛ подается гражданином, применяющим вычет. Доля не указывается;
  • льготу вправе получить один собственник и без заявления о распределении с нотариально удостоверенным согласием от всех остальных совладельцев.


Как включить расходы на ремонт квартиры в 3-НДФЛ


Затраты на ремонт, неотъемлемая часть основного вычета (возврата по квартире, а не по % или страхованию).

Пример: гражданин купил жилплощадь за 1 200 000 руб., после этого совершил ремонт на 200 тыс., соответственно, заявляет вычет с 1 400 000 руб.


Для вычета учитывается только ремонт, носящий характер отделки. В договоре купли-продажи указывают, что жилье продается без этих работ.

3-НДФЛ на налоговый вычет, включающий затраты на ремонт, подается как обычно – содержание не отличается от стандартных случаев. Возмещение за ремонт включается в цену объекта и отражается суммарно в строке «Стоимость объекта». Подтверждаются затраты на отделку сопутствующими бумагами (чеки, накладные, договора подряда и т.д.), подаваемыми вместе с заявкой в ФНС (заявлением, платежками).


З-НДФЛ при обмене квартиры


Мена рассматривается аналогично купле-продаже. Статья 220 НК не содержит условия по вариантам приобретения. Обмен позволено рассматривать в роли такового.

Декларацией отражают вычет, подразумевая, что оплатой выступало отданное взамен имущество (указывается его стоимость). Отчет имеет стандартный образец заполнения.

Как заполнить 3-НДФЛ на взаимозачет


Взаимозачет регламентируется ст. 78 НК РФ – это когда есть излишне выплаченное по одним налогам, а по другим образовалась задолженность. Осуществляется зачет излишков в погашение долга.

Типичная ситуация взаимозачета: купля и продажа жилья на протяжении года и закрытие вычетом налога за отчуждение объекта.

В заявлении на возврат применяется фраза «возврат излишне выплаченной суммы налога». После одобрения заявки на вычет вместо прошения о возврате подают просьбу о зачете, таким образом, погашая задолженность. Часть возмещения используется для погашения налогов за прибыль от отчуждения имущества.

Образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за квартиру


Исходная ситуация: гражданин с заработком 900 тыс./год приобрел жилье за 2 млн 300 тыс. и намерен применить компенсацию налога.

Листы по порядку заполнения

Как заполнять (инструкция)

Приложение 7

Нет предписания по указанию ИНН (ст. 80 НК), но инспекторы требуют прописывать, поэтому графу желательно не оставлять пустой. Далее, поля заполняются кодами:

  • 010 – по квартирам – «02», по домам – «01»;
  • 020 – «01» (для собственника), «11» – пенсионер;
  • 030 – номера:
    • кадастровый (большинство случаев) – «1»,
    • инвентарное обозначение – «3» (указаны в соглашении купли-продажи);
  • 031 – цифровой идентификатор квартиры по кадастру (есть в ДКП и в выписке из ЕГРН). Узнать номер можно на сайте Росреестра;
  • 032 – адрес;
  • 040 – поле для даты передаточного акта, если его нет, то оставляют пустым;
  • 050 – дата регистрации права собственности на квартиру из справки ЕГРН;
  • 070 – размер доли. Заполняется при долевой собственности;
  • 080 – суммарная стоимость объекта, но она ограничена базой вычета. Пример: при стоимости объекта 2 300 000 указывают 2 000 000, записать больше нельзя;
  • 090 – 130 – вписывают нули, если бланк 3-НДФЛ заполняют в первый раз и нет остатков;
  • 140 – величина базы налогообложения, а проще говоря, заработок за прошлый год. Цифра указана 2-НДФЛ. В нашей ситуации – 900 тыс.;
  • 150 – сумма аналогична предыдущей графе, если гражданин выбирает все возмещение (260 тыс.), а если бы он потратил сумму ниже базы, например, купил квартиру за 900 тыс., то вписывал бы эту цифру;
  • 170 – от базы (2 млн) отнимают базу по налогам за год (затраты на объект) и получают остаток, переходящий на последующие периоды. Например: затраты на жилье составили 900 тыс. (потраченное на объект, облагаемое НДФЛ), остаток составит 2 000 000 – 900 000 = 1 100 000 руб. 13% с этой цифры можно получить в будущем вычете.

Приложение 1

  • ИНН, Ф.И.О.;
  • сумма дохода 900 000, налога – 117 000;
  • 010 – 13%;
  • 020 – 07 – это кодовое обозначение зарплаты;
  • реквизиты работодателя из 2-НДФЛ (ИНН, КПП, ОКТОМО, наименование);
  • 070 – из 2-НДФЛ нужно переписать сумму итогового дохода;
  • 080 – удержанный НДФЛ из той же справки;
  • при отсутствии других доходов вписывать ничего не надо, но при наличии (например, от продажи имущества, от договоров аренды) потребуется указать.

Раздел 2

  • 001 – основная ставка (13%);
  • 002 – проставить «3» (иное);
  • 010 – сумма заработка, облагаемого налогом (переписать из строки 070 Прилож. 1);
  • 030 – дублируется та же сумма;
  • 040 – итоговый объем вычета из Прилож. 7 (13% от 900 тыс. = 117 тыс.);
  • 080 – аналогично предыдущему листу и той же строке;
  • 160 – дублируется та же цифра. Это конечный результат – налог, возвращаемый по квартире.

Раздел 1

  • 010 – «возврат»;
  • КБК – цифра одинаковая по всей стране 18210102010011000110;
  • ОКТМО – уточнить на сайте ФНС (указаны адреса и реквизиты отделений);
  • сумма из поля 160 Разд. 2.

«Титулка»

  • корректировка «0», предыдущий год, налоговый период «34», код налогового органа, страны («643»), категория плательщика («760» - физлицо), документа («21» паспорт), достоверность подтверждает («1»)
  • коды ФНС – есть на сайте ведомства;
  • последующие коды уже вписывались, их переписывают;
  • личные данные прописывают строго по паспорту;
  • телефонный номер не обязательно, но его указывают, поскольку инспектор может задать несколько вопросов, дабы сразу не оформлять отказ;
  • указывают количество листов и приложенного. Каждая часть бланка подписывается с указанием даты (день подачи или направления почтой).

пример 3НДФЛ 01

пример 3НДФЛ 02

пример 3НДФЛ 03

пример 3НДФЛ 04

пример 3НДФЛ 05


Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация


Программа Декларация обновляется каждый год. Скачайте версию, действующую на текущее время.

пример заполнения 01

Сначала заполняют вкладку общих данных, затем раздел «Вычеты».
Алгоритм оформления:
  1. Вкладка слева «Задать условия». В основном окошке: отмечают 3НДФЛ, вписывают номер отделения ФНС, цифру корректировки («0» для первой подачи в текущем периоде), ОКТМО. Проставляют галочки в полях «Иное физлицо», «Учитываемые …», «Лично».

    пример заполнения 02

  2. Данные заявителя: реквизиты паспорта, регион РФ (в выпадающем списке). В перечне (квадратик с тремя точками) отмечают паспорт (21).

    пример заполнения 03

    пример заполнения 04

  3. Переход на вкладку доходов в РФ. Активируют вверху «13», и первый зеленый крестик, вводят реквизиты источников заработка работодателя (есть в 2-НДФЛ). Отмечают поле «Расчет стандартных …».

    пример заполнения 05

    пример заполнения 06

    пример заполнения 07

  4. Активируют второй зеленый крестик для отображения доходов помесячно. Вводят с выпадающего списка код дохода «2000» (зарплата), вписывают сумму дохода. Нажимают на значок с двумя листами слева, там, где второй крестик и вводят суммы помесячно. Программа считает объем заработка, внесенный налог и отображает цифры внизу окошка в соответствующих полях.

    пример заполнения 08

    пример заполнения 09

    пример заполнения 10

    пример заполнения 11

    пример заполнения 12

    пример заполнения 13

    пример заполнения 14

  5. Активируют третий зеленый плюс, выбирают кодовую цифру по вычету «311»;

    пример заполнения 19

    пример заполнения 20

    пример заполнения 21

  6. Раздел возвратов: галочки на имущественном вычете, «Предоставить …», активируют зеленый плюс.

    пример заполнения 15

  7. Выбирают способ перехода права собственности, заполняют реквизиты жилья, вписывают стоимость. Если заявитель пенсионер, отмечают статус. Открывается окно с суммой общей стоимости всех объектов с ограничением базой по вычетам. То есть, если квартира стоит 2 300 000, то указывают 2 000 000, так как это максимальный лимит.

    пример заполнения 16

    пример заполнения 17



3-НДФЛ, заполненная в программе Декларация, подается таким же способом на сайте ФНС. Для этого заявитель должен создать личный кабинет и иметь электронную подпись.

пример заполнения 18


Как заполнить 3-НДФЛ онлайн


При заполнении 3НДФЛ на сайте ФНС сервис автоматически посчитает суммы и сформирует бланк с заполненными полями. Сложность в процедуре создания аккаунта и электронной подписи.

Действия (порядок подачи онлайн):
  1. Создаем личный кабинет – заявление в отделение налогового ведомства и получение пароля доступа. Если есть учетная запись на портале Госуслуг, то используют ее для входа на сайт.
  2. Вводим данные из:

  3. Заходим в Личный кабинет, проверяем в профиле правильно ли оформлена электронная подпись («Получить ЭП»).
  4. В разделе «Жизненные ситуации» выбрать «Подача 3-НДФЛ», нажать «Заполнить новую …». Если уже есть заполненный бланк с применением программы, можно выбрать соответствующую вкладку и отправить.
  5. Форма заполняется поэтапно (7 шагов).
  6. Финальные действия: подтверждают и отсылают отчет. Прикладывают отсканированные копии бумаг, с которых вносились данные. Для этого потребуется ввести пароль ЭП.

Статус отчета будет отражаться в личном кабинете. Готовая декларация доступная для просмотра на компьютере и распечатывания. Для отправки 3-НДФЛ онлайн нужна усиленная цифровая подпись.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть