Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Содержимое:
  1. Кто из супругов имеет право на вычет за покупку квартиры
    1. Может ли муж получить за жену
    2. Может ли супруга за мужа
    3. В зависимости от статуса собственности на квартиру
      1. Общая долевая собственность
      2. Общая совместная собственность
      3. Оформленная на одного из супругов
      4. Общая собственность с детьми
    4. Вычеты после смерти мужа/жены
    5. Возмещение налога после развода
    6. Имущество куплено до 2014
    7. Покупка жилья после 2014
  2. Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры
  3. Можно ли продать квартиру жене/мужу и вернуть вычет
  4. Как оформляется и выплачивается
    1. Необходимые документы
    2. Перевод денег

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами имеется у обоих. Порядок оформления и выплаты возмещения НДФЛ мужем или женой регулируется НК Российской Федерации.

расчет суммы возмещения

Кто из супругов имеет право на вычет за покупку квартиры


Жилплощадь, купленная в браке, автоматически становится совместно нажитым имуществом. Муж и жена (оба или только один из пары) смогут получить возврат излишне уплаченного налога.

На налоговый вычет имеют право граждане, уплачивающие в государственный бюджет налоги. Неработаещему физлицу льгота не полагается.


Оформляется возмещение при расходах на:
  1. приобретение жилплощади;
  2. строительство нового жилья;
  3. покупку земли под строительство.

Вычет доступен, когда:
  • ведется строительство нового жилого здания, где куплена квартира;
  • приобретено готовое жилье на вторичке;
  • приобретена земля, на которой в дальнейшем будет возводиться дом;
  • взят жилищный займ (ипотека) на покупку жилплощади.

Может ли муж получить за жену


Как было сказано выше, парасможетвернуть13процентов, если недвижимое имущество приобреталось в браке. Квартира считается совместно нажитой и признается общей.

Исключением станет брачный контракт, в котором прописан порядок распределения недвижимого имущества, когда квартира покупается на двоих.


Муж не вправе заявлять возмещение за жену, даже если она откажется от выплаты в пользу супруга. Каждый получает компенсацию за себя. Супруг может выступить доверителем и оформить документы за супругу. В любом случае деньги поступят на счет жены.

Может ли супруга за мужа


Аналогично проходит налоговый возврат в пользу мужа. Жена вправе оформить документы мужу на возмещение НДФЛ, но получить за него деньги не сможет.

Супругам стоит заранее решить, кто заявляет на возмещение и сколько. Применяются различные схемы распределения выплаты:
  • 50/50;
  • 60/40;
  • 70/30;
  • 80/20;
  • Другие варианты.

В разъяснениях Министерства Финансов и пояснениях ФНС не предусмотрен отказ от возврата в пользу одного из супругов (сообщение Минфина за номером 03-04-07/71600, датированного 21.10.2017).


В зависимости от статуса собственности на квартиру


Есть несколько вариантов и особенностей вычета при покупке квартиры супругами:
  • ОД – долевая, когда жилплощадь разделена на доли.
  • СС – совместная (общая), не предусматривающая распределения.
  • ИС – индивидуальная, когда жилплощадь переходит в единоличную собственность одному из супругов.

Рассмотрим подробнее.

Общая долевая собственность


Не важно, как распределены доли между мужем и женой в купленной квартире. Инспектору ФНС важен выбранный способ получения возврата НДФЛ. Супруги вправе сами распределить потраченные деньги и разделить расходы.

Варианты предоставления отчета в налоговую инспекцию:
  1. каждому подготовить отчет, согласно тратам;
  2. составить отчетность и распределить возмещение налога на свое усмотрение, придерживаясь установленного лимита по выплатам на человека.

Приведем пример:
Супружеская пара приобрела квартиру стоимостью 5 млн руб. Распределяя доли, решили мужу выделить большую часть, а жене – меньшую. Соотношение вышло 60/40 (3 000 0000 и 2 000 000 руб.). После подачи заявления о потраченных финансах парой на жилье в ФНС, они получили имущественную компенсацию от максимально доступного размера. Выплата каждому члену семьи (мужу и жене) составила по 260 000 руб. Суммарно 520 000 руб.


Предусмотрен максимум по выплате, он составляет 2 000 000 руб. (ст. 220 п.3 НК РФ). При использовании заемных (ипотеки) средств налогоплательщик вправе дополнительно возместить 13% с 3 000 000 руб. по выплаченным процентам.

Общая совместная собственность


Когда выбран вариант оформления СС, в ФНС дополнительно подается заявление, с указанием распределенного размера налоговой компенсации. Как уже было сказано ранее, соотношение может применяться любое, все зависит от принятого парой решения. Вычет можно разделить поровну, либо оформить на одного – 100/0.

Согласно разъяснению Министерства Финансов за номером 03-04-05/18320, датированному 29.03.2017 г., у супружеской пары имеется право выбора самостоятельного распределения суммы:
  1. возврат НДФЛ, согласно деньгам, потраченным каждым членом семьи;
  2. оформить выплату в согласованном соотношении.

Максимум, доступный одному собственнику недвижимости составит 260 тыс. руб., при использовании ипотеки – 390 тыс. руб.
  1. Первая сумма – основная, она выплачивается в обязательном порядке.
  2. Во втором случае вычет выдается за оплаченные банку проценты.

Оформленная на одного из супругов


Не важно, что жилплощадь оформили на одного из пары, вычет положен обоим. Как было сказано выше, паре вернут 13 процентов, если недвижимое имущество приобреталось в браке. Квартира признается совместно нажитым, а супругам остается подать документы ФНС на предоставление государственной льготы.

Имущество, купленное до брака, не считается общим, а значит, получить возмещение сможет только покупатель.


Приведем примеры:
  1. Семейной парой куплен небольшой дом за 1 900 000 руб. Записан на мужа. Возврат оформляется:
    • на мужа, либо на жену в соотношении 100/0;
    • супруги вправе одновременно подать заявление на возмещение НДФЛ, предварительно согласовав процентное соотношение.

  2. Семейной парой выкуплена жилплощадь за 4 900 000 руб., записанная на супруга. В 2018 г. им был возвращен НДФЛ из расчета с максимально полагающихся 2-х млн руб. Остальные 2 900 000 руб. не были зачтены ФНС. Когда семья узнала, что право на выплату имеют оба, они заявили в инспекцию о распределении каждому ИВ поровну. Оставшиеся неучтенные 2 900 000 руб. были одобрены, и жене зачислили 260 000 руб.

Общая собственность с детьми


Детям, если на них оформляются доли в квартире, так же полагается выплата НДФЛ. Когда речь идет о несовершеннолетнем ребенке, процесс оформления возложен на родителей.

Налоговая скидка будет доступна, если родитель имеет официальный заработок и регулярно выплачивает в государственный бюджет подоходный налог.


Оформить возврат НДФЛ на ребенка возможно, когда:
  1. доля его в квартире не превышает 2 000 000 руб.;
  2. жилье оформлено на детей и принадлежит им частично, либо полностью;
  3. получить на квартиру документы можно при достижении ими совершеннолетия.

Пока ребенок не стал совершеннолетним, он не сможет самостоятельно оформить возврат и распоряжаться жильем.

Вычеты после смерти мужа/жены


ФНС даны разъяснения правильного обращения за возвратом налога в случае гибели мужа/жены. Вдова(ец) погибшего вправе отправить заявление в ФНС, если недвижимость покупалась в период брачного союза и оформлена на умершего.

Когда супруг(а) успел до своей смерти обратиться в ФНС и ему уже проводили выплаты, то оставшаяся сумма по возврату к жене-наследнице не перейдет. Учтены будут только нераспределенные расходы.


Возмещение налога после развода


При расторжении брака право на возмещение и порядок оформления сохраняется. После бракоразводного процесса разведенные имеют одинаковые права на льготу, независимо на кого зарегистрирована квартира. Это касается и жилищного (ипотечного) кредита.

Размер причитающегося вычета распределится между супругами в соответствии долей, записанных в свидетельстве.

Бывший супруг не будет иметь трудностей с возмещением НДФЛ, если не является плательщиком алиментов.


Имущество куплено до 2014


За недвижимость, купленную до 2014 г. налоговое возмещение оформлялось по заявлению. Важную роль имел статус собственности: ОД или СС.

При совместной форме сохранялось правило процентного соотношения. Жена могла отказаться от компенсации в пользу мужа, сохранив за собой право на возврат в будущем.

При равномерном разделении размер льготы составлял 1 000 000 руб. на одного из пары. Соответственно размер на семейную пару – 2 000 000 руб.

Когда недвижимость приобреталась в долевую собственность супругов в 2014 г. и ранее, то распределение шло согласно установленным долям. Тогда было возможным отказаться в пользу жены/мужа. Отказавшийся от выплат мог реализовать право позже.

Ипотечное кредитование в тот период не выделяли в отдельные выплаты. Возврат по ипотеке включали в основную компенсацию.

Покупка жилья после 2014


С 01.01.2015 г. все изменилось. Права владельцев и дольщиков уравнялись. Сейчас семейной паре доступна компенсации согласно их вложениям в покупку, либо в равных долях.

Минфин уточнил, что движимое и недвижимое имущество и деньги, считаются общими, нажитыми вместе. Не важно, на кого зарегистрирована жилплощадь, и кто оплачивал сделку. Супругам даются одинаковые права на возмещение.

Увеличился размер выплат до 2 000 000 руб. на каждого из пары. Если квартира приобретена за 4,6 млн руб., то вернуть 13% можно с 4 млн руб. С 2 млн руб. оформляет жена, с такой же суммы перечисляют мужу. Получение одним из супругов всей компенсации на семью невозможно.

Изменился порядок льготы по ипотеке. Сегодня его выделили в отдельную выплату. Ипотечная компенсация по процентам составляет 13% с 3 000 000 руб. на собственника.

Особенности вычета при покупке квартиры супругами надо знать, от них зависит получение уплаченных налогов обратно.

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры


Понятия как двойная выплата или вычет, нет в НК РФ, а значит получить двойной вычет невозможно. В 2014 г. и раньше компенсацию можно было поделить.

При действующих правилах можно единожды получить установленный законодательством максимум. Льгота доступна для получения обоими супругами.

Передачу прав на вычет мужу/жене НК РФ не предусматривает, как и сам отказ от компенсации в пользу супруга(и).


Можно ли продать квартиру жене/мужу и вернуть вычет


При продаже недвижимости близким родственникам, 13-ти процентная льгота не учитывается. Жена относится к этой категории, как и ее муж. Значит, продать квартиру супруге/у и получить вычет не представляется возможным.

Минфин в сообщении №03-04-07/40094 от 13.07.2015 г. разъясняет, что супруги и их родители по суду признаются взаимосвязанными лицами и возмещение при проведении между ними сделки не положено по Закону.


Как оформляется и выплачивается


Для оформления возврата собирают документы и подают их в ФНС по месту своего проживания. Адрес приобретенной недвижимости роли не играет.

Способы передачи документов:
  1. Через почтовое отделение письмом.
  2. Передача лично в ФНС.
  3. Через официальный портал Налоговой инспекции.

Необходимые документы


Сначала пишется заявление, затем готовят документы для вычета:
  1. копии и оригиналы удостоверений личности и паспортов супругов;
  2. справка из бухгалтерии с работы по 2-НДФЛ форме о получаемом заработке;
  3. ЕГРН выписка;
  4. ДДУ или соглашение о покупке жилой площади;
  5. при долевом строительстве потребуется акт передачи квартиры;
  6. 3-НДФЛ декларация;
  7. квитанции, расписки, чеки и другие платежные документы по проведенным оплатам.

Для составления заявления на возврат по жилищному займу, к перечисленным документам прилагается ипотечное соглашение. Дополнительно в ФНС запросят справку от кредитора об уплате процентов по предоставленному ипотечному займу.

Документы можно отправлять в ФНС ежегодно, или сразу запросить выплату за предыдущие три года, подготовив заранее 3 декларации по прошедшим отчетным периодам.

Перевод денег


Три месяца длится проверка предоставленных заявителем бумаг в ФНС. Если обнаружатся несоответствия или ошибки, придется приносить дополнительные справки или переделывать заново. Срок проверки из-за исправлений увеличится.

При одобрении заявления, деньги в течение месяца зачислят на указанные счета. Сначала вернут основную имущественную выплату, а затем по процентам (если использовалась ипотека).

Получить полную сумму (260 000) можно в том случае, если такие же отчисления поступили от налогоплательщика в бюджет. Сколько оплачено налогов в отчетном году, столько и вернут.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть