- Содержимое:
- Возвращается ли налог при покупке квартиры неработающему
- Что делать тем, кто работает неофициально
- Документы для оформления вычета безработному
- Как получить 13% от покупки квартиры если я не работаю
- Как выплачивается вычет на квартиру неработающему
Получение налогового вычета безработным при покупке квартиры допустимо нормами действующего законодательства. Рассмотрим способы возврата компенсации от государства в 2019 году при отсутствии трудоустройства.
Возвращается ли налог при покупке квартиры неработающему
Главные особенности:
- имущественный налоговый вычет при покупке квартиры неработающему гражданину выплачивают на общих основаниях;
- для начисления компенсации необходимо наличие перечисленных выплат в бюджет;
- вместо предыдущего варианта можно уменьшить зачетом начисленный налог на доход.
Законодательная база
Действующие правила выплаты компенсаций изложены в Налоговом Кодексе РФ. Ниже приведены основные данные по тематическим статьям:
- ст. 220 – определение вычета, базовые параметры;
- ст. 218 – перечень лиц, имеющих право получения компенсации;
- ст. 210 – механизм расчета налоговой базы.
Следует отметить возможность применения рассматриваемых льгот не только при покупке квартиры. Для вычета можно использовать расходы:
«на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение … квартиры, комнаты или доли (долей) в них…, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования» (НК РФ, статья 220, п. 4).
Кто не может рассчитывать на возврат
Общие требования к заявителю:
- налоговый резидент;
- квартира расположена в пределах территории РФ;
- документально подтверждены права на объект недвижимости, сопутствующие затраты;
- имеется остаток по вычету, либо планируются соответствующие поступления.
Каждый пункт следует рассмотреть отдельно.
Статус налогового резидента:
- необходимо постоянное пребывание в России 183 полных дня и более в отчетном году;
- для документального подтверждения подходит контрольный штамп в паспорте при пересечении госграницы;
- краткосрочные выезды не прерывают отмеченный период при длительности событий до 6 мес.
Налоговым резидентом при соблюдении нормативных условий может быть иностранец, физическое лицо без определенного гражданства.
Ограничения по размещению объекта недвижимости подробно комментировать не надо.
- Крым включен в состав РФ, поэтому при покупке квартиры на территории полуострова можно воспользоваться налоговым вычетом.
- Белоруссия – член Таможенного союза, но не входит в состав единого с Россией государства. Приобретение имущества в этой соседней стране не дает прав на получение компенсации.
На вычет можно подать заявление только после полного завершения оформления нового собственника. Подтверждение – запись в базе данных ЕГРН. Затраты, которые включают в расчет:
- оплата недвижимости;
- погашение процентов по ипотечному кредиту;
- разработка проекта и сметной документации;
- выполнение отделочных работ;
- приобретение материалов для ремонта.
Расходы на улучшение эстетических и технических параметров налоговый инспектор одобрит, если в договоре купли продажи отмечено соответствующее исходное состояние квартиры.
Подоходный налог возвращается, если сделанные оплаты подтверждены документально:
- кассовыми чеками;
- расписками;
- поручениями на банковские переводы;
- выписками со счета.
Сведения о сделанных ранее перечислениях предоставляют по форме 2-НДФЛ от бывших работодателей. Налоговая инспекция имеет доступ к государственным базам данных для проверки. Дополнительные подтверждения могут понадобится при возникновении спорных вопросов. Для решения проблем обращаются в суд.
Нельзя получить выплату на часть оплаты, сделанной за счет поддержки молодых ученых и других государственных программ. Налоговый инспектор не утвердит компенсацию, если недвижимость приобретается у:
- попечителя;
- опекуна;
- близкого родственника.
Что делать тем, кто работает неофициально
С доходов, полученных по «серым» схемам, налог не оплачивают. Если работа не официальная – отсутствуют соответствующие деньги в казне и законные основания для получения возврата. В отдельных случаях данное правило не действует.
Примеры исключений:
- доход от выполненного подряда;
- гонорар за книгу, иную творческую деятельность;
- арендные платежи;
- продажа недвижимости, транспортного средства.
Обязательное условие для возмещения НДФЛ безработному – перечисление государству 13% налога с полученного дохода. К таким ситуациям следует причислить прежнее официальное трудоустройство в отчетный период.
Документы для оформления вычета безработному
Стандартный список:
- гражданский паспорт;
- заполненное заявление на получение 13 процентов компенсации (зачет);
- декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием доходов и расходов за отчетный период;
- справку о доходах (2-НДФЛ) с последних мест работы за учитываемый период;
- отказ супруга(и) на получение вычета или письменное согласие с определенным распределением долей;
- договор о покупке недвижимости;
- документальные подтверждения дополнительных поступлений.
Дополнительный перечень (при пользовании ипотеки):
- копия кредитного договора;
- выписка со счета с указанием целевой оплаты;
- справка об отсутствии задолженностей.
Для вычета по процентам не обязательно пользоваться стандартной ипотекой. Подходит любой договор с кредитором, при отметке назначения займа «для покупки квартиры».
Как получить 13% от покупки квартиры если я не работаю
На первом этапе собирают документы для подтверждения доходов и расходов. Заполняют декларацию. Получают согласие супруга(и) и дополнительные справки по рассмотренным выше спискам.
Через налоговую службу
Если квартира приобретена в 2019 г., подать заявление вместе с другими документами можно в первый рабочий день января 2020 г. Обращаются в инспекцию ФНС по территориальной принадлежности с учетом адреса прописки покупателя. Ответственный сотрудник делает отметку о приемке в регистрационном журнале. Он выполняет первичную проверку для исключения явных ошибок.
Срок рассмотрения заявлений установлен не белее одного месяца. Тем не менее, процедура может увеличится в четыре раза по сравнению с нормативом. Обоснование – проведение более тщательной «камеральной» проверки. Применение разрешено в статье 88 НК РФ.
В исходном заявлении указывают собственный лицевой счет для перевода денежных средств. Вместо этого можно применить зачет на налог, который уплачивают с полученных доходов.
Получение на бывшей работе
Для этого варианта применяют аналогичный пакет документов. На первом этапе обращаются в налоговую инспекцию. В заявлении делают пометку о выплате через соответствующее предприятие. После получения положительного ответа от ФНС оформляют возврат 13% через бухгалтерию бывшего работодателя.
Как выплачивается вычет на квартиру неработающему
Налоговый вычет при покупке недвижимости не ограничен сроком давности. Право на компенсацию появляется одновременно с появлением новой записи в реестре ЕГРН.
Для расчета принимают только налоги, уплаченные в бюджет за последние 3 года. Если заявление подают в 2019, учитывают поступления за период 2016-18 соответственно.
Неработающий пенсионер вправе для расчета использовать облагаемый налогом доход, полученный за период до 3 лет от даты покупки.
- Возврат 13 процентов при покупке квартиры ограничен расчетным уровнем 2 млн руб. Это значит, что максимальная сумма вычета составит не более 260 тыс. руб. (2000000*0,13). Суммируют все поступления в федеральный бюджет за период, указанный в декларации. Если они составят 120 тыс. руб., на большую компенсацию рассчитывать не надо.
- При приобретении жилплощади на кредитные средства можно оформить возврат с процентов до 390 тыс. руб.
После положительного решения ФНС о вычете перечисление из государственных средств в безналичной форме выполняется за срок не более месяца.
Остаток по вычету можно использовать в будущем (с процентов оставшаяся сумма не переносится). Для этого повторяют аналогичную процедуру со сбором подготовительной и подтверждающей документации.