Как оформить имущественный вычет у работодателя за покупку квартиры в 2019

    Содержимое:
  1. Что такое вычет от работодателя?
    1. В каких случаях можно обратиться
    2. Можно ли получить на нескольких работах
    3. Как получить вычет при смене работы
    4. Плюсы возмещения через работодателя
    5. Недостатки возврата НДФЛ на работе
  2. Какие документы нужны для налогового вычета у работодателя
  3. Как оформить возмещение за квартиру на работе: процедура
    1. Обращение в налоговую
    2. Обращение в бухгалтерию работодателя
  4. Образец заявления для работодателя на налоговый возврат при покупке квартиры

декларация и деньги

Возврат налогового вычета через работодателя при покупке квартиры – один из способов вернуть отчисленный из дохода гражданина НДФЛ. Правовые основы:

Параметр

Описание

Понятие

Сумма, понижающая объем дохода (налогооблагаемую основу), с которого взимается подоходный налог, компенсация ранее выплаченного НДФЛ в определенных ситуациях. В их перечень входит приобретение жилья.

Сколько можно возместить

13% от максимальной базы исчисления, которая составляет:

  • по самой квартире – 2 млн;
  • по процентным взносам ипотечного займа – 3 млн;
  • по страховке при ипотеке – 120 тыс. (нельзя получить, если применялся любой из социальных вычетов).

 

Соответственно, максимально возвращают 260 тыс., 390 тыс. и 15 600 руб.

Условие

Наличие дохода за предыдущие 3 года с НДФЛ (пенсионерам 3 года плюс, текущий).

Ограничения

Сумма компенсации ограничивается размером перечисленного налога. Гражданин не получит больше чем выплаченный им НДФЛ.

Перенос остатка

  • остаток основного вычета (по объекту) и по страховке допускается переносить на другие объекты. Возмещение по процентам не переносится;
  • компенсацию допускается выбирать постепенно, подавая заявки каждый год по мере отчисления налога.

Временные рамки

Срок давности отсутствует, но применение льготы ограничено тремя годами с перечислением НДФЛ перед заявкой.

Законодательная основа

Ст. 220 (п. 8) НК РФ



Что такое вычет от работодателя?


Возмещение по квартире осуществляется двумя способами. Рассматриваемый вариант вычета проще раскрыть в сравнении:

Параметр

Вариант

Возврат НДФЛ по месту работы

В ФНС

Как перечисляются деньги

Деньги не перечисляют гражданину и не выдают каким-либо другим образом, но работодатель не отчисляет НДФЛ с заработка каждый месяц, таким способом реализовывая льготу.

Компенсацию выплачивают одной суммой.

Когда заявляют и как выплачивают

По месту работы подается уведомление, оформленное в ФНС о разрешении применить возврат. Заявлять льготу допускается на протяжении года. Возмещение имущественного вычета у работодателя при приобретении жилой недвижимости происходит каждый месяц неотчислением НДФЛ с заработка.

Заявляют в конце текущего года, а средства перечисляются на счет в начале следующего.

Что надо подавать

Потребуется получить в ФНС письмо с разрешением применить возврат и подать по месту работы. Не надо сдавать 3-НДФЛ.

Процесс оформления усложненный, поскольку для ФНС потребуется готовить формы отчетности.



Вычет по месту трудоустройства – это компенсация налога при приобретении жилья бухгалтерией предприятия сотруднику в виде неотчисления НДФЛ с зарплаты согласно разрешению, выданному налоговым органом. Если совсем кратко, то это неуплата на законных основаниях налога до исчерпания возможной суммы компенсации.


В каких случаях можно обратиться


Оформить вычет на работе можно во всех случаях после возникновения условий для преференции, но в данном варианте есть одно существенное ограничение – требуется наличие трудоустройства с доходом, облагаемым НДФЛ.

Нельзя заявить вычет:
  1. при приобретении квартиры у взаимозависимого лица, близкого родственника (п. 5 ст. 220 НК РФ) или нерезидентом РФ;
  2. если не удерживали НДФЛ;
  3. при использовании для приобретения господдержки (маткапитала и подобного). Иногда средства комбинируют: часть стоимости жилья оплачивают сбережениями, часть – семейным капиталом. Льготу можно применить только по доле, оплаченной личными накоплениями.

Условия компенсации у работодателя:
  1. жилье, в том числе с оформлением ипотеки, приобретается гражданином или иностранцем-резидентом (плательщиком налогов) РФ;
  2. недвижимость расположена в России;
  3. работа только по трудовому договору. Льготу невозможно применить, если есть гражданско-правовое соглашение (контракт). Детально этот вопрос разъясняет письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271;
  4. индивидуальный предприниматель вправе применить возврат по квартире, если он на общем налогообложении;
  5. право появляется после фиксации объекта в Росреестре. Даты соглашения купли-продажи и акта о приеме-передаче не учитываются. Но число последнего берут во внимание, если помещение покупается по проектному финансированию;
  6. неиспользование возврата в прошлом или наличие остатка по нему.


Особенности по пенсионерам:
  • по месту работы получают льготу, только когда трудоустроены;
  • льгота полагается, если перед этим были доходы, из которых отчислялся НДФЛ. Возврат возможен за 4 года (3 последние плюс, текущий);
  • неработающий, не имевший дохода, возмещение не получит, так как содержание от государства не облагается платежами в бюджет.

Заявляют компенсацию на протяжении года, не нужно ждать его окончания. Для компенсации нужно подать необходимые документы в ФНС и запрос на выдачу сообщения о санкционировании возврата. Затем, предоставить разрешение работодателю. Со следующего месяца работник будет получать увеличенную зарплату на размер НДФЛ (на 13%).


Закон позволяет одновременно заявлять и вычет, выплачиваемый непосредственно налоговой, но только за месяцы, предшествующие оформлению возврата у нанимателя.

Можно ли получить на нескольких работах


Допускается заявить вычет по квартире в ситуации, когда гражданин трудоустроен на нескольких предприятиях. Причем их количество не имеет значения. По каждому месту трудоустройства будет неотчисляться НДФЛ с зарплаты, таким образом, сотрудник получит возмещение быстрее.

При нескольких работах необходимо получить в ФНС уведомление для каждого работодателя, указав в запросе часть вычета по каждому месту. Соответственно, налоговая разделит преференцию, позволив каждому предприятию осуществить компенсацию в указанном соискателем размере.

Гражданин имеет полную свободу в распределении объема компенсации за квартиру: по тому месту, где отчисление налога больше он может заявить увеличенную часть преференции, а на другом предприятии – остаток.

Совместители вправе заявлять льготу одновременно и по дополнительной должности независимо от объема получаемого заработка.


Как получить вычет при смене работы


При увольнении сотрудника и зачислении на другое предприятие для возобновления возврата проходят всю процедуру оформления заново и подают новое заявление работодателю. Снова предоставляют все бумаги в госорган и получают новое разрешение уже для текущей работы.

Плюсы возмещения через работодателя


Достоинства применения компенсации через место работы:

Параметр

Описание

Временные рамки перечисления денег сокращены

  • заявлять льготу позволено на протяжении года, ждать его окончания нет необходимости, как при варианте возмещения госорганом;
  • гражданин получает деньги каждый месяц в виде увеличенной зарплаты. Размер надбавки равен 13% налога, не удерживаемого с дохода.

Простота процедуры

Не требуется готовить 2 и 3-НДФЛ. Нужны документы в меньшем количестве: потребуется подать заявление для уведомления от ФНС и предоставить его по месту работы.

Инфляция имеет меньшую силу

Спорный плюс, но при быстром росте инфляции можно сэкономить небольшую сумму, так как средства переводят каждый месяц и их можно тратить, пока они не обесценились.

Сумма

Работодатель возвращает не только 13% за текущий месяц, но и добавляет налог с начала года (ст. 231 НК, письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), который для него отображается как излишне удержанный. Для этого потребуется отдельное заявление сотрудника работодателю. Вопрос, возвращать ли отчисленное с начала года был спорным, поэтому можно встретить мнение о том, что нельзя так делать, но в 2017 году Минфин дал окончательное разъяснение указанным выше письмом.



Недостатки возврата НДФЛ на работе


Минусы компенсации через работодателя:
  1. осуществляется сравнительно незначительными суммами;
  2. средства возвращаются медленно (постепенно) каждый месяц;
  3. необходимо иметь официальное место работы.


Относительным минусом является возмещение НДФЛ небольшими частями. Возврат слабо ощутим, чем, когда перечисляют крупную сумму одним платежом. Некоторым гражданам удобнее перечисление всей льготы единым траншем, нежели, когда возврат включают в состав зарплаты, и он незаметно тратится.

Какие документы нужны для налогового вычета у работодателя


Заявляют льготу в ФНС по регистрации гражданина. Подают:
  1. письменное прошение выдать уведомление по применению возврата;
  2. подтверждение фиксации прав на жилье (выписка из ЕГРН);
  3. соглашение купли-продажи квартиры;
  4. приемочный акт или договор об участии в проектном финансировании для новостроек;
  5. заявление от супругов, если вычет разделяется между ними;
  6. брачное свидетельство и метрические бумаги на ребенка, если платили за его долю или супруга;
  7. список документов включает платежки о перечислении денег продавцу, как подтверждение, что средства действительно потрачены на приобретение квартиры. Иногда недвижимость покупают созаемщики в долевую собственность. Вычет при этом будет возможен только в объеме пропорционально долям. Важно платить от своего имени: по платежкам от других лиц он не будет применен. Это правило не касается супругов: может платить муж или жена, и будут учитывать все чеки, поскольку имущество считается совместно нажитым;
  8. оплата от иного лица учитывается, только когда есть доверенность с поручением вносить деньги за покупку квартиры вместо покупателя;
  9. копия ипотечного соглашения, если применяется жилищный займ;
  10. требования подавать 2-НДФЛ нет в законе, но справка иногда запрашивается. Ее не надо самому заполнять – выдаст работодатель.

Документы можно подать, лично обратившись в отделение ФНС, через любой МФЦ. На сайте ФНС доступна электронная заявка на услугу.

Портал Госуслуг такой функции пока не имеет (можно подавать только декларации), но есть краткая актуальная информация о вычетах и формы заявлений. На сайте есть запись в электронную очередь в ФНС.

Согласно письму Минфина № 03-04-05/23108 при пролонгации льготы на следующий год надо подать только письменное прошение и 2-НДФЛ за прошлый год. Так ФНС увидит, сколько средств компенсировано.


Как оформить возмещение за квартиру на работе: процедура


Процедура оформления налогового возврата за квартиру по месту работы проще, чем при осуществлении выплаты госорганом, поскольку не надо заполнять 3НДФЛ, достаточно сложную в подготовке.

Оформление состоит из двух этапов:
  1. Подача пакета документации и заявления в ФНС.
  2. Получение уведомления и предоставление его работодателю с сопроводительным письмом.

Обращение в налоговую


Для начала обращаются в ФНС за уведомлением, санкционирующим применение возмещения (Приказ ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@). В отделение ФНС подаются документы и заявление. Предоставляют копии, но оригиналы необходимы, так как принимающий работник проверяет подлинность.

Необходимо оформить два заявления:
  1. одно забирает специалист учреждения;
  2. второе с отметкой о принятии и датой, когда необходимо прийти за уведомлением, возвращается заявителю.

Обращение в бухгалтерию работодателя


У чиновников есть 30 дней для рассмотрения документов и до 10 дн. на уведомление о принятом решении (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). Заявителю сообщают, когда можно явиться за результатами обращения почтой, по телефону, через e-mail. В назначенное время выдают уведомление о возможности вычета у по месту трудоустройства.

Заключительное действие – подача разрешения от ФНС по месту работы. Оно подается в канцелярию, бухгалтерию или лично руководителю предприятия под расписку с сопроводительным письмом свободного содержания с просьбой применить льготу. Со следующего месяца после предоставления уведомления сотрудник будет получать увеличенную заработную плату.

Пример:
  1. жилье куплено в январе 2019 года за 2 млн без привлечения займов (за наличные);
  2. ежемесячный заработок составляет 150 тыс., соответственно, отчисляемый налог – 19 500 руб. (13% от зарплаты);
  3. общая величина возвращаемых средств составит 260 тыс. (13% от 2 млн). Льгота по объекту будет выбрана без остатка;
  4. в марте 2019 года получено в ФНС сообщение о применении вычета и подано работодателю;
  5. гражданин будет получать возмещение до конца года, а если напишет заявление о компенсации отчисленного НДФЛ с его начала, то размер добавки к зарплате увеличится;
  6. каждый год компенсация будет в рамках отчисляемого НДФЛ, сумма не может превысить его;
  7. на следующий год сотрудник снова должен подать новое уведомление от ФНС, и 13 процентов продолжат неотчислять с заработка до постепенного исчерпания положенных 260 тыс.

Образец заявления для работодателя на налоговый возврат при покупке квартиры


Бланк заявления за подтверждением имущественных вычетов доступен для скачивания ниже. Загрузив можно его заполнить.




Образец заполнения максимально прост, для подготовки нужно знать информацию:
  1. объем возврата — перед процедурой необходимо рассчитать возмещение;
  2. реквизиты работодателя (наименование, ИНН, КПП, адрес);
  3. данные заявителя, ИНН.

Вычет допускается получать за прошлые периоды без ограничения (рамок давности нет), он сохраняется всю жизнь, но в границах отчисленных налогов за 3 предыдущих года. Например, при неприменении преференции за приобретенное в 2010 жилье ее позволено заявить в 2019 году.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть