Типовой вопрос – надо ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке? Сомнения о необходимости уплаты имущественного налогового сбора возникают по причине наличия залоговых прав и соответствующих ограничений по распоряжению собственностью.
Давайте уточним сведения о вычетах и льготах, которые действуют в 2019 г. Ниже представлены ответы по заданной теме с описанием алгоритма правильных действий.
Нужно ли платить налог за ипотечную квартиру
Отмеченное выше обременение фиксируется в базе данных Росреестра. Залоговый механизм ограничивает продажу и другие операции, сопряженные по переходу права собственности. Он обеспечивает гарантии возврата выданных кредитной организацией денежных средств.
Но после погашения жилищного займа квартира становится собственностью покупателя. По стандартному договору с банком заемщик обязан:
- поддерживать хорошее состояние объекта недвижимости;
- оплачивать взносы на текущий (капитальный) ремонт;
- выполнять обязательства по налогообложению имущества физических лиц.
Налоговый статус ипотечного жилья
Обязательства перед государством возникают после завершения оформления прав на соответствующую собственность. Кроме квартир к таковым причислены следующие объекты:
- жилые комнаты и помещения иного назначения;
- гаражи, парковочные места на стоянках и в специализированных комплексах;
- коттеджи, дачи.
Исключением являются коридоры, технические комнаты и другие части многоквартирных зданий, предназначенные для общего пользования.
Налог оплачивают по действующей ставке до завершения текущего отчетного периода. С покупки квартиры в ипотеку можно сделать вычет.
Если это «Военная ипотека»
В этом варианте дополнительно участвует третья сторона «Росвоенипотека». Однако данный факт не освобождает нового собственника от уплаты налога на недвижимость.
При заключении контракта или значительной выслуге (более 20 лет) можно пользоваться льготными условиями. Размер вычета по «Военной ипотеке» устанавливают равным суммарным налогам, которые были оплачены за ипотечную квартиру.
Важные нюансы:
- в территориальное отделение налоговой инспекции предоставляют подтверждение из воинской части о соответствии определенной категории льготников;
- вычет можно использовать только на один объект недвижимости;
- простроченное обращение допустимо, однако пересчет выполняют только за последние три года.
Какой налог на квартиру
Расчет выполняют от кадастровой стоимости жилья. Некоторые регионы получили отсрочку до 01.01. 2020 г. по внедрению этого норматива. Они продолжают пользоваться инвентаризационной методикой оценки. Уточнить актуальное состояние для конкретной территории можно на официальном сайте ФНС.
Размеры ставок устанавливают муниципальные органы власти. Итоговые решения закрепляют коррекциями региональных законодательных актов. Предельные значения для отдельных категорий приведены в таблице:
Ставка, % | Определения, особенности |
0,1 |
|
2 | Стоимость – выше 300 млн руб. |
0,5 | Прочие объекты. |
Допустимо применение нулевых ставок или максимальное увеличение не более чем в 3 раза от стандартного значения. Такими поправками местные законодатели корректируют ценность территориальных зон, другие параметры объектов недвижимости.
Кто платит налог
Рассчитанный налог на ипотечную квартиру платит владелец квартиры либо уполномоченное лицо по соответствующему поручению. Основанием является квитанция, высылаемая налоговой инспекцией по зарегистрированному в собственной базе данных адресу.
Следует помнить, что налогоплательщиками (ответственными) в соответствии с Налоговым Кодексом РФ являются:
«физические лица, обладающие правом собственности на имущество. Статья 400 НК РФ».
Почему не приходит налог
Электронная регистрация на сайте налоговой инспекции или в Мультифункциональном центре подразумевает удобства дистанционного управления и информационного обеспечения. Однако в этом варианте все официальные уведомления будут отправлять на указанный пользователем адрес E-mail. В электронной почте и надо искать очередную квитанцию с расчетом налога на недвижимость.
Типовые проблемы объясняются блокировкой входящих писем:
- антивирусными программами;
- особой настройкой почтового ящика;
- слишком строгими правилами файрвола.
При работе с классической (бумажной) почтовой корреспонденцией не исключена потеря документа. Следует проверить корректность адресных данных. При смене места жительства уведомить об этом ФНС специальным заявлением.
Можно ли не платить налог – чем это грозит
Если уведомление не приходит, надо самому обратиться в налоговую инспекцию. Вместо личного визита можно получить ответ у дежурного сотрудника по телефону. Также подойдет обращение с применением электронных сервисных служб (ФНС, МФЦ).
С 1 декабря начисляется ежедневная пеня в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования. По состоянию на 2019 года установлено значение 7,75%. Кроме этого, по судебному решению возможно применение следующих санкций:
- штраф до 20% от общей суммы при умышленных действиях должника;
- запрет пересечения государственной границы при выезде за рубеж;
- арест недвижимости, другого имущества.
Как платить налог за ипотечное жилье
Сначала уточняют, каким образом (по инвентаризационной или кадастровой методике) облагается налогами купленная собственность. Далее проверяют базовые ставки, местные и федеральные льготы, возможность вычетов.
Если льготные условия не учтены в квитанции – подают заявление любым из следующих способов:
- при личном визите в местное отделение ФНС;
- на сайте налоговой службы или МФЦ;
- почтовым отправлением по адресу ФНС.
Как начисляется налог
Ответственные сотрудники налоговой инспекции пользуются сведениями, содержащимися в базе данных Росреестра. Начисляется налог в процентах от облагаемой базы с учетом реальной долевой собственности.
Стандартные вычеты:
- квартиры – 10 (20) м кв. от общей площади;
- жилые дома – 50 м кв. общ. пл.;
- комплексы недвижимости с жилыми строениями – 1 млн руб. от кадастровой стоимости.
При покупке (погашении процентов по ипотеке) налоговый вычет устанавливают максимально для 2 (3) млн руб. соответственно. Ставка для этого случая – 13%. Допустим перенос остатка на будущий налоговый период.
В расходы можно включить:
- подготовку проектной документации;
- покупку квартиры (доли) на любой стадии строительства;
- приобретение комплектующих, материалов для реализации соответствующего проекта;
- модернизацию объекта недвижимости.
Берется действительная продолжительность владения собственностью. Общий срок рассчитывают по месяцам. При наличии споров о стоимости руководствуются имеющимися данными вплоть до вынесения решения судом. После – делают необходимые коррекции.
Документы на имущественный налог
Чтобы не платить свыше требуемых норм необходимо подготовить следующий пакет документов для предоставления в налоговую инспекцию:
- заполненную декларацию (стандартная форма 3-НДФЛ);
- письменное подтверждение из бухгалтерии предприятия о начислениях и удержаниях за соответствующий период;
- выписка о регистрации права в Росреестре;
- договора ипотеки, купли продажи;
- копии платежных документов по сделке с недвижимостью;
- согласие супруга о распределения долей собственности, свидетельство о браке;
- заявление на вычет.
Уплата налога должна быть сделана до 1 декабря. Следует учитывать реальное время прохождения банковских переводов для предотвращения лишних затрат и проблем.