Как получить возврат подоходного налога созаемщику при покупке квартиры по ипотечному кредиту

    Содержимое:
  1. Имеет ли право созаемщик на возврат налога с покупки квартиры
    1. Кто считается созаемщиком
    2. Если созаемщики не в браке
    3. Если созаемщик супруг(а)
    4. Возможные ограничения для вычета
    5. Варианты налогового вычета
      1. С покупки жилья
      2. С процентов ипотеки
  2. Права созаемщиков
    1. Совместная собственность
    2. В долевой собственности
    3. Повторный возврат
  3. Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, если я созаемщик
    1. Сумма и сроки выплаты
    2. Какие документы надо подготовить
    3. Порядок оформления вычета

Налоговый вычет созаемщику при покупке квартиры в ипотеку основывается на таком:

Параметр

Описание

Значение термина

  • это способы компенсации НДФЛ, деньги, возвращаемые из казны за счет внесенных налогов при наступлении прописанных в законах обстоятельствах;
  • основание – приобретение помещения на сбережения или на заемные ресурсы.

Чем предусмотрен

ст. 210, ст. 220 НК.

Каким созаемщикам полагается

  • супругам, поскольку недвижимость считается общей (приобретенная в брачных отношениях);
  • иным долевикам.


рубли

Имеет ли право созаемщик на возврат налога с покупки квартиры


По ст. 220 НК РФ получение налогового вычета созаемщиком возможно по стройработам, купле жилья, земли, по сопутствующим платежам.

Условия для активации компенсации:
  1. приобретаемый объект расположен в РФ;
  2. есть подтверждение доходов, подпадающих под НДФЛ (13%);
  3. право на вычет не исчерпано, было применено частично;
  4. в правоустанавливающих бумагах на жилье гражданин указывается владельцем определенной доли;
  5. расходы по займу подтверждаются документально. Потребуются документы о платежах солидарного заемщика (но для пребывающих в браке нет значения, кто платил);
  6. банки вправе выделять деньги не гражданам России. Созаемщикам-резидентам РФ предоставляются вычеты.

Особенности по супругам: нет значения, на кого оформляется недвижимость, поскольку имущество считается совместно нажитым. Возвращает налог и созаемщик-супруг, который не вписан в документы владельцем. В остальных ситуациях жилье необходимо оформлять на солидарного заемщика. При возникновении права возвратить средства частично остаток можно забрать позже по иному объекту.


Кто считается созаемщиком


Солидарными заемщиками являются лица, связанные взаимными обязательствами по финансовым вопросам. Особенности:
  • кредитор вправе требовать выплаты долга в полном объеме от любого, не разделяя сумму или обратиться к двум сразу. Ярко иллюстрирует ситуацию взыскание по исполнительным документам. При наличии нескольких созаемщиков долг признается солидарным, выдаются исполнительные листы на каждого должника в полной сумме (не деля пропорционально или другим способом). Судебный пристав взыскивает долг как удобно, например, если один гражданин не имеет имущества, а второй обладает квартирой, то ФССП погашает финансовое обязательство продажей недвижимости в полном объеме;
  • второй гражданин вправе впоследствии обратиться в суд с регрессным иском к иному созаемщику и требовать половину от взысканного. Иски данного вида, как правило, удовлетворяются;
  • пока займ не закрыт, каждый солидарный должник несет ответственность за полную сумму.

Солидарными плательщиками выступают граждане в браке, родители с детьми, бизнес-партнеры, другие лица. По жилищным займам ими чаще являются муж с женой. Иногда в документы вписывают одного, но ипотекодатель вправе взыскивать долг с обоих.

Пример ситуации: ипотечный кредит взял сын, мать выступила созаемщиком. Женщина не получает от финансового учреждения ничего и объект записывается на потомка, но при прекращении взносов банк взыскивает с матери полное погашение долга.


Если созаемщики не в браке


Когда ипотека взята и жилплощадь куплена до заключения брака, владельцем становится один из пары или двое по договоренности. Это значимо для льготы. Долевик становится совладельцем по бумагам и берет преференцию отдельно.

Долевой созаемщик имеет право на возврат налога, внося свою лепту и получает возврат пропорционально вложенному. Документы о платежах от имени созаемщика необходимо предоставить в госорганы. Дают деньги гражданину, чье имя вписано в чеках.

Вносить средства нужно под личными реквизитами, допускается договориться и делать взносы поочередно, с разных счетов. Так желательно делать при общем бюджете граждан без зарегистрированного брака.


Если созаемщик супруг(а)


При брачных узах налоговый вычет берут в свободных пропорциях по отношению к главному заемщику. По умолчанию жилье разделяется поровну, но по договоренности между участниками соотношение меняется по их усмотрению.

При взятии ипотечного займа рекомендовано продумать, кто берет вычет: гражданин может быть не трудоустроенным или исчерпать право, соответственно, возвратом налогов невозможно воспользоваться.


При запланированном приобретении дополнительной недвижимости уместно одному из супругов отказаться от возврата, другому – применить компенсацию полностью. Преференция сохранится для будущего объекта.

Возможные ограничения для вычета


Созаемщики без брачных уз не лишены вычета в перечисленных обстоятельствах:
  1. владельцем выступает один, а все платежи от имени другого. Преференцию не предоставят никому: банку неважно, кто вносит средства, но это учитывает ФНС. Для льготы необходимо иметь подтверждение собственности и затрат;
  2. ипотечный кредит выплачивается единственным владельцем. Возврат положен собственнику, иной солидарник указывается в соглашении для страховки займодателя, права на возврат у него отсутствуют;
  3. жилье оформляют в равных частях, но погашает финансовые обязанности один гражданин. Налог возвратят плательщику и равнозначно доле.

Иные ограничения:

Ограничение

Описание

Сколько допускается применять

Единоразово в рамках лимита.

По скольким помещениям

  • по «телу» займа – на любое количество до максимальной черты;
  • по процентам – по единственному объекту.

Суммы

  • по покупке – 13% с 2 млн с переносом остатка;
  • по процентам – 13% с 3 млн по одному жилью, остаток пропадает.

Требование к официальным заработкам

  • необходимо обладать официальным доходом, не обязательно обычную работу – учитываются деньги от отчуждения имущества, сдачи в аренду помещений, облагаемые 13% НДФЛ;
  • длительность стажа не влияет на саму возможность льготы, но имеет значение для размера. Пример:
    • куплен объект за 2 млн Возникло право на компенсацию – 260 тыс. Покупатель зарабатывает 40 тыс./мес. Начисляется в месяц 13 % НДФЛ, а именно 5200 руб. Для получения 260 тыс. необходимо проработать около 50 мес. (260 тыс./5200). При зарплате в 80 тыс. нужно проработать 25 мес. Возврат налога пропорционален, если стажа не хватает, то компенсируется то, что он покрывает.

Иные средства

Вычет нельзя применить к материнскому капиталу и подобным деньгам (целевые дотации от государства), они не считаются доходом (не удерживается 13%).



Рекомендация: вычет желательно распределить без остатка по процентам, поскольку его нельзя переносить, и он пропадает.


Варианты налогового вычета


Законодатель позволил применять преференцию и к выплатам, касающимся приобретаемой квартиры (к «телу» ипотечного кредита), и по процентам, насчитываемым и вносящимся по займу. Виды возврата можно применить одновременно или отдельно.

С покупки жилья


База исчисления с затрат на куплю-продажу – 2 млн. Забрать допускается 260 тыс. При образовании остатка он переносится и его применяют по иному жилью.

схема компенсации налога за купленную недвижимость

С процентов ипотеки


База сопутствующих платежей до 3 млн, но льгота применима один раз независимо от лимита, остаток пропадает. Желательно продумать использование с минимальным остатком: один покупатель применяет компенсацию по жилью, второй – иным платежам. Компенсация осуществится полностью или максимально с сохранением льготы для обслуживающих взносов.

схема компенсации налога за проценты с приобретенного жилья

Права созаемщиков


Объем полномочий приобретателей зависит от разновидности владения по приобретаемому помещению. На компенсацию влияет наличие брачных уз.

Совместная собственность


Совместным правом пользуются муж/жена и члены фермерских хозяйств, но при браке это неважно, на сегодняшний день действует норма, согласно которой имущество общее, и правом полного возврата наделен каждый из пары. Преференцию допускается делить по своему усмотрению (привязки к долям нет) – не обязательно выступать созаемщиком и делать взносы со своих счетов.

Рекомендации, как выгоднее применить:
  1. распределить возврат в пользу лица с большими доходами;
  2. при процентах до 3 млн льготу по ним взять одному из пары, а второй оставит ее на будущее;
  3. один берет вычет за жилплощадь, другой – по процентам. Так делать уместно, когда, например, муж исчерпал льготу по жилью, но намерен погашать НДФЛ;
  4. брать льготу для процентов допускается ежегодно пропорционально выплаченному, учитывая доход. Удобно применять равномерно, а при декрете жены или при увольнении возвращение НДФЛ возложить на мужа;
  5. в пользу пенсионеров допускается применить вычет за 4 года – это следует учесть при наличии такого статуса у супругов.

В долевой собственности


Долевая форма владения возникает не в браке. Суммы возвращаются с расходов по определенной части имущества, учитывая лимит гражданина. Невозможно применить разделение в свободных пропорциях, полную льготу не сможет получить один собственник со всей квартиры. Расходы необходимо обязательно подтверждать отдельно, если есть созаемщик.

Максимальные рамки при долевой форме до 2014 года были привязаны ко всему объекту: 2 млн разделяли между солидарными покупателями пропорционально их вложению. После новшеств в законе каждому созаемщику позволено применить возврат, выходя из расчетной базы в 2 млн на свою часть, а то, что осталось применить к другой недвижимости. По процентам иная ситуация: остаток не сохраняется, желательно делить их пропорционально. Долевику вернут налог в рамках его части процентов.


Повторный возврат


Под повторным возвратом подразумевают применение преференции, если не достигнут лимит: доля созаемщика составила 1 млн, он берет вычетом 130 тыс. Остаток составит 130 тыс., так как наибольшая сумма 260 тыс. (13% с 2 млн). В будущем, если покупается жилье, то гражданин вправе применить по нему льготу на этот объем. Для процентов такая норма не действует.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, если я созаемщик


Все вопросы по вычетам отнесены к ведению Федеральной налоговой службы. Именно в ФНС надо обращаться за оформлением компенсации.

Сумма и сроки выплаты


  1. Возвращают с покупки квартиры 13% c 2 млн (260 тыс.).
    • остаток сохраняется.

  2. С процентов – 360 тыс.
    • остаток не сохраняется.


При активации льготы, когда оформляются доли, вычет допускается применить соразмерно долям покупки. Если же покупателями выступают супруги, то возврат можно распределять независимо от долей, и большую сумму уместно заявить на того из пары, кто имеет высокий доход – так деньги выплатят быстрее.

Для перераспределения в ФНС подают обращение от каждого супруга, определяющее соотношение. Раздел по затратам на помещение допускается делать один раз, в будущем нельзя его менять. А по процентным начислениям – можно менять ежегодно, подстраиваясь под жизненные обстоятельства: кто-то из пары может потерять или поменять работу, соответственно, соотношение заявленных сумм совершенствуют, учитывая доходы.

При приобретении жилья и его регистрации одним из супругов, возврат допускается оформлять все равно на обоих или на одного в полностью.


Созаемщикам не в браке желательно оплачивать именно долю, оформляемую себе, иначе долевики недополучат деньги, например, при договоренности вносить деньги 60/40 части разделяются в таком же соотношении.

Имущественный налоговый вычет возвращают пропорционально отчислениям с заработка:
  1. Для взятия полной суммы за год надо иметь 170 тыс./мес. За 12 мес. лицо получит 2 млн и станут доступными 260 тыс. (вернут 13 процентов). Так получается редко, но остаток переносится до получения всего НДФЛ.
  2. При стоимости жилья 2 млн, заработке в 1 млн/год вычет распределится на 2 года. Растягивать закон позволяет, пока налоговая не выдаст 13% от всех расходов.

Преференциями обладают пенсионеры: закон позволяет взять компенсацию за год совершения купли-продажи и еще за 3 предыдущие, подав 4 декларации и получив значительную сумму. Нет значения, трудоустроено ли лицо.

Какие документы надо подготовить


В офис ФНС предоставляют следующее:
  1. заполненную анкету-обращение;
  2. сообщение о разделе льготы супругами;
  3. паспорта соискателя;
  4. 2 НДФЛ о фактической выплате налогов за отчетное время и 3 НДФЛ;
  5. справки ЕГРН;
  6. бумаг-оснований собственности (соглашения купли-продажи);
  7. соглашение по займу;
  8. данных от заимодателя об оплате, отсутствии долга;
  9. чеков, платежек о ипотечных взносах;
  10. брачное свидетельство;
  11. приемочный акт.

Порядок оформления вычета


Декларацию не предоставляют в год совершения сделки – это делают с грядущих налоговых отрезков. 3-НДФЛ заполняется, основываясь на данных сообщения кредитора о погашении обязательств, она показывает все взносы минувшего года. Шаблон заполняется ежегодно до компенсации НДФЛ в полном объеме.

Декларация подается в любой день на протяжении года, но этот же документ для доходов (2-НДФЛ) нужно предоставить до 30.04 грядущего года.

При распределенных долях в декларациях прописывают их размер. Если купля-продажа в интересах ребенка, то подают его метрические документы. Созаемщик вправе обращаться за компенсацией независимо от остальных участников сделки.

Алгоритм, как вернуть подоходный налог:
  1. Выбрать вариант: в ФНС или по месту трудоустройства. Методы допустимо чередовать.
  2. Подготовка документов, 3-НДФЛ или заявления для уведомления.
  3. Подача всех бумаг в ФНС. Это делают и через МФЦ.
  4. Выждать срок рассмотрения до 3 мес., в 10-дневной период после принятия решения об этом сообщают соискателю письменно.
  5. Деньги перечисляют на протяжении 1 мес. (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  6. Если налоги компенсируют через работодателя, то нужно забрать уведомление и отнести ему.

При оформлении льготы у работодателя соискатель не ждёт следующего года: налоги сразу перестают отчислять. Если квартира будет куплена в 2019 в декабре и получено уведомление о праве, то компенсируют НДФЛ за 12 мес. Описанный вариант схемы применим, если гражданин работает по трудовым договорам (не по гражданско-правовым).

Возврат НДФЛ у работодателя поэтапно:
  1. Подать в ФНС заявление и приложить к нему копии необходимых бумаг.
  2. На протяжении 1 мес. ФНС выдаст уведомление.
  3. Бумагу необходимо предоставить работодателю. После этого из зарплаты сотрудника перестают отчислять налог. Не надо ждать год, готовить и подавать 3-НДФЛ.

Срок действия уведомления на компенсацию – до завершения года, затем оформляют заново. Это также делают при смене трудоустройства, такой способ быстрее, чем заполнять декларацию.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть