Как получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом в ипотеку в 2019

    Содержимое:
  1. Условия для получения вычета при ипотеки с маткапиталом
    1. Кто имеет право для налогового возврата
      1. Требования к заявителю
      2. Условия возврата
      3. Покупка на личные накопления – пример
      4. Приобретение недвижимости в ипотеку
    2. Законодательная база
      1. НК РФ (220 статья)
      2. Статьи ФЗ 256
  2. Инструкция по получению вычета с покупки квартиры с маткапиталом
    1. Какие документы необходимо собрать
    2. Как рассчитать денежную компенсацию
      1. Покупка жилья в ипотеку с маткапиталом
      2. Приобретение жилья на МСК без кредитования в банке
    3. Как заполнить 3 НДФЛ – образец
  3. В каких случаях могут отказать в возврате процентов

Возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом осуществляется с 2001 г. Закон РФ четко определяет, что налог выплачивается с суммы дохода физического или юр.лица, за вычетом суммы расходов. Получить компенсацию по налогам от государства за покупку жилой недвижимости, либо земли с использованием маткапитала реально.

Материнский капитал – это материальная поддержка от государства молодым матерям (отцам), имеющим 2-х и более детей. Возвращают ли 13 процентов с нее? Ответ – Нет. Помощь от государства налогами не облагается. Значит, с выделенной суммы вернуть проценты не получится. Неверно полагать, что используя МК на покупку нового дома или квартиры, семья автоматически лишится возможности вернуть ИН.

составление заявления на вычет

Условия для получения вычета при ипотеки с маткапиталом


Возврат тринадцатипроцентного налога доступен тем, кто:
  1. приобрел жилую недвижимость на собственные сбережения;
  2. оформил на покупку ипотеку;
  3. отремонтировал ветхое жилье на свои деньги или кредитные средства;
  4. купил земельный участок под строительство недвижимости.

Потребительские кредиты и займы, взятые семьей не на приобретение недвижимости, не попадают под ИВ (имущественный вычет).


Кто имеет право для налогового возврата


Программа государственной помощи молодым родителям, в семье которых двое детей или больше, продлена до 2021г. включительно. Сохранены права на возмещение – возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом. Правда, чтобы получить их, необходимо соблюдать условия и соответствовать требованиям.

Требования к заявителю


  1. Иметь постоянное место работы (официальное), с выплатой подоходного налога.
  2. Быть гражданином России.
  3. Ранее не пользовался правами на получение ИВ.
  4. Иметь 2-х детей или больше в семье. Дети могут быть усыновленными.

Условия возврата


  1. Сумма маткапитала вычитается с суммы покупки. Компенсация на государственную помощь не выделяется. 13% начисляют на истраченные средства, не учитывая сумму МК. Это и есть возврат налогов.
  2. Возврат ИН с привлечением ипотечных банковских средств ограничивается недвижимостью, стоимостью в 3 млн руб. Компенсация возможна только на указанную сумму, несмотря на то, что квартира обошлась дороже.
  3. Если квартира куплена на деньги из семейного бюджета (накопления), то возврат налогов производится от суммы жилья в размере 2-х млн руб. С общей суммы вычитается МК, а от 2 млн государство предоставляет компенсацию.
  4. Заявление на получение компенсации подается в год, следующим за годом, когда приобреталось жильё.
  5. По закону количество обращений по возврату вычетов не ограничено.

Покупка на личные накопления – пример


Молодая семья приобрела в собственность загородный дом на семейные накопления с помощью МК. Оформление сделки прошло в апреле 2018г. Потраченная сумма составила 2 млн 600 тысяч р. В 2019 году родители написали заявление на возмещение ИН и заполнили требуемую декларацию в Федеральную НС. Сумма возврата составила 260 тысяч р.

2 600 000 (расходы общие) – 453 000 (МК) = 2 147 000

По возвратным условиям налогов, положено компенсировать только сумму недвижимости в 2 млн руб.


Приобретение недвижимости в ипотеку


Аналогичный пример, с использованием ипотечного кредита и МК. Общая (итоговая) сумма сделки (покупки) – 2 600 000. За минусом маткапитала остается – 2 147 000. Тринадцать процентов возврата будут начисляться на оставшуюся часть, так как она не превышает установленных законом норм. Семье выплачивается ИН в размере 279 110 рублей.

На размер компенсации за купленную недвижимость с маткапиталом в кредит влияют ипотечные проценты.

Законодательная база


Налоговый кодекс Российской Федерации (220 статья)


Российским налоговым кодексом (НК РФ) установлены права для населения РФ на возмещение вычета. Оговорены условия, при которых доступно получение от государства компенсации при покупке жилого имущества на собственные деньги или с привлечением кредитных займов. Купить можно землю, коттедж, квартиру, загородный дом. Основной документ, на который стоит опираться заявителю, – статья под номером 220 в НК РФ.

Обращаясь к пятому пункту, компенсация вычетов налогов на сумму маткапитала не выдается:
5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.


Статьи ФЗ 256


В статье на 2019 год установлены расходные обязательства и правила использования бюджетных средств (ассигнований) в РФ в плане соцобеспечения граждан.

Размер МК, согласно статье Закона РФ под номером 256, составляет в новом году 453 тысячи рублей. Если быть точным – 453 026 (Четыреста пятьдесят три тысячи двадцать шесть рублей 00 копеек). Это сумма для вложения государственной поддержки.

Куда могут направляться средства, выделенные государством в помощь молодым семьям, имеющим детей, прописаны в статье 10 того же ФЗ 256.

Разобраться в тонкостях получения налоговых вычетов помогут и другие статьи. Эксперты рекомендуют ознакомиться с установленными правилами в 78 статье НК РФ.

расчет суммы вычета

Инструкция по получению вычета с покупки квартиры с маткапиталом


Расчет выплат на приобретение жилой недвижимости, либо земли под застройку проводится на основании:
  1. расходов, связанных с покупкой;
  2. денег, потраченных на погашение ипотечных % в банк;
  3. суммы, потраченной на ремонт, отделку или достройку.

Заявитель на возврат ИВ должен в обязательном порядке быть налогоплательщиком.


Приобретая жильё с вложением МК, надо составлять договор покупки, в котором четко прописать сумму внесенных денег из средств госпомощи.

Какие документы необходимо собрать


Обращаться за возмещением имущественного налога надо в Федеральную налоговую службу. Собрать необходимый пакет документов и написать заявление в адрес ИФНС на возмещение ИВ за прошедший год.

Перечень документов, предоставляемых в ФНС:
  1. Удостоверение личности гражданина РФ – паспорт.
  2. Справку от работодателя о сумме заработка. Принимается документ по установленной 2 НДФЛ.
  3. Документы на купленную жилую недвижимость.
  4. Ипотечный договор с кредитной организацией + график обязательных выплат по ипотеке.
  5. Квитанции или другие доказательства уплаты расходов от заявителя.
  6. Банковскую справку об оставшейся сумме долга и проведенных выплатах по договору.
  7. Сертификат на МК.
  8. Декларация по оплаченным налогам, согласно ф. 3 НДФЛ.

Получить НВ могут оба супруга. Сумма возмещения будет производиться на основе их долей в приобретенном доме или квартире.


Как рассчитать денежную компенсацию


Заявление на компенсацию можно подать самостоятельно в ИФНС, либо действовать через работодателя. От этого будут зависеть дальнейшие действия заявителя.

Расчет в любом случае проводится сотрудниками налоговой службы. Зависеть он будет не только от суммы МК, но и от выбранного способа покупки:
  1. с привлечением заемных средств;
  2. без кредитных денег.

Под кредитом следует понимать ипотечный займ, либо целевой. При оформлении кредитного договора должна четко стоять цель кредитования – на приобретение жилой недвижимости: дома, комнаты в квартире, квартиры или доли в жилом помещении. Другие варианты не рассматриваются.

Рассчитывать на государственную компенсацию можно на жилье, купленное или приобретенное в собственность не ранее прошедших трех лет.


Покупка жилья в ипотеку с маткапиталом


Заявление подается в налоговую в установленном порядке: не ранее года покупки, т.е на следующий за ним год. При получении ипотеки на жильё, сумма возмещения будет больше, чем при приобретении недвижимости на личные деньги (накопления).

Максимальный размер выплат от налоговиков по закону составит 13% от 3-х миллионов рублей. Заявитель сможет компенсировать 390 000 руб.

Пример:
Семья получила сертификат на МК и купила в 2018 году квартиру в ипотеку по цене 2 500 000 руб. Выданная государством материальная поддержка (450т.р.) ушла на уплату первоначального вклада за покупаемое жильё. В 2019 они рассчитывают на возврат имущественной выплаты по схеме:

2 500 000(стоимость жилья) минус 450 000(маткапитал) = 2 050 000

От полученной суммы начислят возмещение тринадцатипроцентного налога.

2 050 000 умножить на 0,13 (13%) = 266 500

Семье полагается вычет, который возможно получить в (2019) году – двести шестьдесят шесть тысяч пятьсот рублей.


Приобретение жилья на МСК без кредитования в банке


Как было сказано выше, покупая жилую недвижимость с маткапиталом на семейные (собственные) деньги, максимальный лимит по возврату составит 260 000 руб. Расчет производится от 2-х миллионов за жилую недвижимость.

Проведем расчет по прошлому примеру, чтобы было понятней:
Приобретенная квартира обошлась семье в 2,5 млн руб. За минусом МК сумма получилась – два миллиона пятьдесят тысяч р. По закону больше 2-х млн к расчету налоговая служба не принимает. Значит, компенсируют семье в 2019г. только 260 000 руб. Пятьдесят тысяч в расчет не войдет.


Как заполнить 3 НДФЛ – образец


Декларация по доходам является доказательным документом полученных доходов гражданина за N-й период. На основании 3 НДФЛ рассчитывают налоги и имущественные вычеты.

Правила заполнения:
  1. Документ принимается в заполненном от руки виде, либо напечатанном на компьютере (в электронном варианте).
  2. Обозначение сумм – в рублях РФ.
  3. Расходы в документе должны подтверждаться финансовыми документами: чеками, квитанциями и др.
  4. Нельзя распечатывать форму на двухсторонней печати листа. Разрешен односторонний способ распечатки.
  5. В поля без сведений ставится прочерк.
  6. Шрифт для печати должен соблюдаться.
  7. Документ составляется для обеих сторон: налоговой инспекции и налогоплательщика.
  8. Все страницы должны заверяться лично, либо нотариусом.

При заполнении бланка от руки, необходимо иметь пасту или чернила синего, либо черного цвета.

Запрещено вносить исправления в документ. При помарках или ошибках, лист необходимо заново переписать (перепечатать). Страницы в декларации не должны быть скреплены.





Скачать Заявление на налоговый вычет через ФНС.pdf (667,27 Kb) (cкачиваний: 0)


Как заполнить 3 НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку с использованием маткапитала показано на образце ниже.

Пример внутренних страниц декларации 3 НДФЛ:


На последней странице будет отображаться сумма, подлежащая к выплатам ИН.

Чтобы отразить материнский капитал в 3 НДФЛ, необходимо зайти на страницу доходов декларации. В пункте источника дохода отобразиться строка с названием МСК. Здесь проставляется сумма маткапитала, а напротив строки уплаченного налога – 0.

В каких случаях могут отказать в возврате процентов


Причинами отказа могут стать:
  1. Договор покупки жилого имущества заключено с родственником.
  2. Нет документальных подтверждений выплат за квартиру: чеков, расписок, квитанций и т.д.
  3. Сданы не все требуемые документы.
  4. Льгота была ранее использована заявителем.
  5. Выявлены при проверке нарушения в оформлении документов.

За несколько месяцев проведут проверку и предоставят заявителю ответ. Время ожидания ответа в среднем составляет три месяца.

Налоговый вычет положен при правильном оформлении документов и соблюдении законодательных актов. Получить возврат ИН с покупки жилой недвижимости, либо земельного участка с вложением маткапитала реально. Важно следовать инструкциям и установленным российским законодательством правилам.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть