Нужно ли платить налог при получении квартиры в наследство

    Содержимое:
  1. Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству
  2. Квартира по завещанию: нужно ли платить налог
  3. Кто не платит налог (госпошлину) на наследуемую квартиру
  4. Можно ли не платить пошлину (налог)
  5. Как оценивается квартира при наследовании: кадастровая или рыночная
  6. Как рассчитать налог на квартиру при вступлении в наследство

расчет госпошлины при наследовании

Налоги при вступлении в наследство на квартиру по завещанию и без завещания оплачивать не надо. Подразумевается отсутствие дохода при передаче недвижимости безвозмездно. Но при вступлении в наследство надо получить подтверждение прав нового собственника. За оформление свидетельства оплачивают государственную пошлину.

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству


Отсутствие обязательств по НДФЛ действует с 2006 г. В ст. 217 НК РФ (п. 18) приведены действующие нормативы. Налогообложению не подлежат:

«доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования».


По разделу в соответствии с нормами законодательства применяют принцип очередности (пример):
  1. супруги, родные и приемные дети;
  2. дедушки, бабушки;
  3. братья и сестры родителей умершего;
  4. прадедушки, прабабушки;
  5. двоюродные внуки;
  6. дети двоюродных родственников;
  7. отчимы, мачехи, пасынки.

Граждане, причисленные к 1 и 2 категории, оплачивают пошлину 0,3% от расчетной суммы по результатам экспертной оценки. Максимально – 100 000 р. При расчете стоимости для других лиц применяют повышенный тариф: 0,6%, до 1 млн р. В этом случае степень родства не учитывается.

Налоговая декларация оформляется по стандартной процедуре. Декларацией сообщают о появлении новой собственности, которая будет облагаться налогом на недвижимость в следующем периоде. Отчет в инспекцию передают до конца апреля в следующем году после наследования квартиры.

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог


Если имущество распределяется по распоряжению покойного, очередность не имеет значения. Недвижимость передают наследователю, указанному в тексте завещания. Процент для оплаты госпошлины определяют по рассмотренным выше правилам.

В любом случае определенную часть наследства (обязательные доли) получают несовершеннолетние дети, пенсионеры, иждивенцы.


Если жилплощадь распределена между несколькими получателями, каждый оплачивает госпошлину отдельно. В этой ситуации расчет выполняют с учетом размера долевой собственности.

Кто не платит налог (госпошлину) на наследуемую квартиру


Освобождены от госпошлины следующие получатели:
  • Герои РФ;
  • Инвалиды ВОВ (участники, ветераны);
  • несовершеннолетние родные (приемные) дети;
  • родственники человека, погибшего (пропавшего без вести) при выполнении воинского долга или служебных обязанностей;
  • члены семьи, прописанные по этому адресу.

Скидкой 50% при начислении госпошлины могут воспользоваться инвалиды 1 (2) группы.


Можно ли не платить пошлину (налог)


На завершающем этапе наследственного дела нотариус выписывает свидетельство, подтверждающее передачу квартиры новому владельцу. Чтобы получить документ, нужно предоставить квитанцию или другое подтверждение оплаченной государственной пошлины. Расчет выполняют на основании экспертной оценки. Свидетельство необходимо для записи собственника в базе данных ЕГРН.

От наследственной недвижимости можно отказаться. Решение оформляют письменно, заверяют у нотариуса.

Как оценивается квартира при наследовании: кадастровая или рыночная


Экспертное заключение о стоимости необходимо для решения задач:
  1. нотариальное оформление свидетельства (расчет госпошлины);
  2. раздел наследства между близкими родственниками, другими претендентами;
  3. судебное разбирательство спорных вопросов.

Поручают подготовку отчета квалифицированному исполнителю. Стоит убедиться, что частный оценщик является членом профессиональной саморегулируемой организации (СРО).

Если предполагается последующая продажа унаследованной квартиры, проверяют наличие в «Росреестре» сведений о кадастровой стоимости (КС). Оценку по кадастру выполняют подразделения БТИ. С полученной по ДКП суммы платят налог (ставка 13%). Минимальная база для вычисления НДФЛ определяется инспектором при проверке, как 70% от КС.

Как рассчитать налог на квартиру при вступлении в наследство


Следующие примеры демонстрируют порядок действий для разных исходных условий:

Стоимость квартиры, р.

Алгоритм вычислений

Комментарии

2 640 000

2 640 000 * 0,03 = 79 200

Сын получает жилплощадь от матери по завещанию. Госпошлина (3%) оплачивается по приведенному расчету, так как 79 200 <100 000.

2 640 000

2 640 000 * 0,06 = 158 400

Такие расходы (6%) придется учесть, если наследователь не является родственником.

18 650 000

18 650 000 * 0,06 = 1 119 000

Установленный законодательством лимит превышен, поэтому получатель квартиры оплачивает пошлину 1 млн р.



Для вычисления суммарных затрат учитывают позиции (руб.):
  1. удостоверение отдельных сопроводительных документов в нотариальной конторе – 100;
  2. оглашение текста завещания – 300;
  3. экспертная оценка рыночной стоимости – от 3 500 до 7 000;
  4. действия по доверенности, выезд юриста, другие услуги – от 1 200 до 11 000;
  5. пошлина за регистрацию квартиры в базе данных «Росреестра» – 2 000.

Оформление унаследованной квартиры в собственность сопровождается обязанностями по выплате коммунальных, ипотечных долгов. Следует внимательно проверить соответствующие обременения, действительное состояние имущества. Обязательную долю можно компенсировать по договоренности в денежной форме. Если размер налога (госпошлины) слишком велик, либо имеются другие веские причины, претендент вправе отказаться от наследства. Изменить решение об отказе в будущем нельзя.

Если квартира досталась по наследству, продажа без налога на доход возможна только через три года. Трехлетний срок считают от даты смерти завещателя. При выплате НДФЛ можно воспользоваться стандартным вычетом до 1 млн р.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть