Через какое время можно продать квартиру (долю) после вступления в наследство и не платить налоги

    Содержимое:
  1. Облагается ли налогом продажа квартиры, полученной по наследству
    1. Наследование без завещания
    2. Наследование по завещанию
    3. При принудительной продаже наследства
    4. При одновременной продаже и покупке
    5. Разные сроки владения долями
    6. Если наследник иностранный гражданин
  2. Какой налог с продажи квартиры, доставшейся по наследству
  3. Налоговые льготы при продаже жилья, перешедшего по наследству
  4. Когда можно продать квартиру без налога после вступления в наследство
    1. Как определить срок владения
  5. Как исчисляется налог с продажи наследуемой квартиры
    1. Уменьшение дохода
  6. Как продать квартиру по наследству и не платить налог

передача ключей после продажи наследованной жилплощади

Платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству надо в следующем году после оформления сделки. Если общий срок владения менее 3 лет, есть обязательства по уплате НДФЛ. При расчете можно использовать вычет, либо сопутствующие расходы для уменьшения базы.

Облагается ли налогом продажа квартиры, полученной по наследству


С полученного на территории РФ дохода частные лица оплачивают НДФЛ. Возникновение обязательств подтверждают отчетом в налоговую инспекцию. Допустимо применение вычетов и других льгот, предусмотренных действующим законодательством.

Стандартный порядок действий применяют при продаже недвижимости, оформленной в собственность по наследству.

Налогообложение исключается, когда срок владения квартирой – 3 года и более. Этот норматив действует, если:

«право собственности на объект недвижимого имущества получено… в порядке наследования» (ФЗ N 382 от 29.11.2014, ст. 2, п. 3, пп.1).


Продажу можно оформить только после изменения регистрационных данных в базе ЕГРН.

Наследование без завещания


Если письменное распоряжение отсутствует, наследство распределяется по закону. Определенные доли получают в обязательном порядке:
  • дети с возрастом до 18 лет (родные и приемные);
  • родители пенсионеры;
  • иждивенцы, утратившие трудоспособность.

Далее применяют типовую процедуру последовательной проверки очередности, утвержденную нормативами ГК РФ. Любой претендент вправе отказаться от квартиры письменным заявлением. Если наследство получено, при последующей продаже оплачивают подоходный налог по стандартной схеме.

Наследование по завещанию


В этой ситуации также действует право первоочередного получения доли. После оформления в «Росреестре» новый владелец вправе продать недвижимость с выплатой НДФЛ.

При принудительной продаже наследства


Реализация квартиры без согласия владельца допустима только по решению суда. Принудительный порядок применяют при отсутствии добровольной договоренности о разделении долей. Аналогичный механизм используют, если появился законный претендент после завершения типовой шестимесячной проверки.

Для расчета базы налогообложения в подобных ситуациях пригоден стандартный алгоритм. Подразумеваются следующие исходные условия:
  • доход за отчетный период;
  • отсутствие льгот.

При одновременной продаже и покупке


При выполнении двух сделок в один налоговый период можно воспользоваться:
  1. вычетом 1 млн р. за проданную квартиру;
  2. уменьшением НДФЛ на 13% от суммы (до 2 млн р.) покупки.

На этапе расчета по первому пункту инспектор вправе применить ограничение не менее 70% от кадастровой стоимости (КС), указанной в официальной выписке «Росреестра».

При покупке могут возникнуть претензии, если стороны по ДКП признаны взаимосвязанными лицами (близкие родственники). В данной ситуации предполагается возможность фиктивной сделки.

Разные сроки владения долями


Распоряжение частью квартиры сопряжено с определенными трудностями. Для свободной продажи нужно получить письменные отказы дольщиков, заверенные нотариально.

Проще всего – оформить сделку одновременно. В этом случае оплата НДФЛ выполняется пропорционально распределению имущественных прав. Каждый собственник может использовать вычет по рассмотренным выше правилам.

Если длительность владения частями разная, учитывают в каждом расчете обычное трехлетнее ограничение. После 3-х годичного срока продать недвижимость в долевой собственности можно без налогообложения с полученного дохода.

Если наследник иностранный гражданин


Любой человек вправе получить квартиру в наследство независимо от гражданства. Если личное посещение нотариальной конторы не возможно – поручают оформление поверенному по доверенности. Для заверения распоряжения можно обратиться в консульский отдел посольства.

При продаже до истечения трех лет подоходный налог оплачивают по увеличенной до 30% ставке. Если временной интервал больше, налоговые обязательства снимаются по стандартной схеме.

Следует подчеркнуть, что статус налогового резидента может утратить гражданин РФ при отсутствии на территории страны 183 дня за отчетный год или более. Исключения сделаны для дипломатов, военных, других категорий государственных служащих, находящихся в командировках.

Какой налог с продажи квартиры, доставшейся по наследству


Расчет по ставке 13 процентов (30% – для нерезидентов) выполняют по алгоритму:
  • из полученной суммы делают вычет;
  • от остатка берут 13%;
  • если доход меньше 1 млн р., НДФЛ не платят;
  • учитывают ограничение по КС (70%).

Налоговые льготы при продаже жилья, перешедшего по наследству


Освобождены от НДФЛ (вне зависимости от срока):
  1. инвалиды с детства;
  2. пенсионеры;
  3. лица, оформившие официально инвалидность 1 (2) группы.

Для уточнения других ситуаций нужно изучить исходные условия. Супруг после смерти жены получает право свободного распоряжения нажитым в браке имуществом. Такой наследник может продать квартиру без уплаты НДФЛ, не дожидаясь завершения трехлетнего срока после вступления в наследство.

Вычетом 1 млн можно пользоваться многократно. Но суммой в 1 млн ограничен максимум для отдельного налогового периода. По этой причине при продаже нескольких долей с превышением лимита оставшуюся часть компенсируют по схеме с уменьшением базы по расходам.

Максимальные суммы на одного человека с учетом всех покупок в течение жизни:

Когда можно продать квартиру без налога после вступления в наследство


Если владелец не является льготником, действует стандартное ограничение. После завершения 3-х годичного периода жилплощадь продают без уплаты налогов.

Как определить срок владения


Отсчет времени начинают с даты смерти наследодателя. Когда оформлена недвижимости в ЕГРН – не важно. Это правило распространяется на ситуации, когда изменение записи в «Росреестре» затягивается длительными судебными спорами. Исключение – владение долей общей (совместно нажитой в браке) собственности.

Как исчисляется налог с продажи наследуемой квартиры


Следующий пример поясняет последовательность правильных действий:
  1. квартира получена в августе 2018 г. и продана в октябре этого же года за 3 890 000 р.;
  2. кадастровая стоимость по выписке «Росреестра» – 5 960 000 р.;
  3. 70% от КС = 4 172 000 больше суммы по ДКП, поэтому для расчета берут именно величину по кадастру;
  4. после вычета остаток умножают на 0,13 для вычисления НДФЛ: (4 172 000 – 1 000 000) * 0,13 = 412 360 р.;
  5. заполняют декларацию на основе полученного результата, передают в территориальную налоговую инспекцию до 30 апреля 2019 г.;
  6. не позднее 15 июля оплачивают налог 421 360 р.

Уменьшение дохода


Как показано в примере выше, специальное занижение суммы по ДКП имеет смысл только до определенного уровня. Если применяется схема с уменьшением налогооблагаемой базы по затратам, допустимо учесть дополнительные расходы:
  • госпошлина;
  • нотариальные услуги;
  • экспертная оценка (при отсутствии в базе данных сведения о КС);
  • изготовление плана помещение и другие технические работы по регистрации недвижимости в системе кадастрового учета;
  • юридическая помощь при рассмотрении спорных дел в суде;
  • выполнение действий по доверенности.

Выполненные оплаты подтверждают документально без учета инфляции, изменения валютных курсов, иных повышающих коэффициентов.

Нельзя засчитывать стоимость квартиры, так как по наследству имущество передают безвозмездно. Также не получится добавить в расходы:
  1. долги по коммунальным платежам;
  2. взносы на капитальный ремонт;
  3. страхование;
  4. компенсации по договоренности иным претендентам;
  5. ремонтные работы.

Как продать квартиру по наследству и не платить налог


Освобождение от обязательств по НДФЛ получают в следующих ситуациях:
  1. трехлетнее владение жилплощадью;
  2. вычет больше или равен стоимости недвижимости;
  3. продается долевое или совместно нажитое супругами имущество, приобретенное более 3 лет (по времени фиксации собственности в ЕГРН).

Определенные преимущества можно получить при оформлении сделки договором мены. При значительных сопутствующих затратах можно вычесть соответствующую сумму из полученного дохода.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть