Надо ли пенсионерам платить налог за квартиру: льготы, расчет, как получить освобождение

    Содержимое:
  1. Нужно ли пенсионерам платить налог за жилплощадь
    1. Установленные ставки по налогу
    2. Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению
    3. Кто может не платить налог на имущество
    4. С какого года пенсионеры платят имущественный налог
    5. Должны ли работающие пенсионеры платить налог
  2. Есть ли льготы для пенсионеров по имущественному налогу
    1. Если у пенсионера 2 квартиры
    2. Если в собственности квартира и жилой дом
    3. За землю
  3. Как пенсионеру рассчитать налог на квартиру
  4. Как отменить налог: освобождение от уплаты
    1. Какие документы нужны чтобы не платить налог

налоговое уведомление пенсионеру

Налог на имущество за квартиру пенсионерам начисляют по специальным правилам. В публикации мы рассмотрим нюансы налогообложения недвижимости людей пенсионного возраста.

Представленные ниже сведения помогут правильно составить заявление в ФНС. Примеры с расчетами упростят подготовку декларации в 2019 г.

Нужно ли пенсионерам платить налог за жилплощадь


Ежегодный налог на недвижимость платят все собственники. Ранее соответствующие обязательства для пенсионеров отсутствовали. Но с целью исключения мошеннических схем приняты количественные и качественные ограничения.

Оплатить налог понадобится, если у пенсионера в собственности две квартиры и более. Это же правило актуально для владельцев нескольких комнат, домов, мест на парковке и гаражей. Норматив ограничивает фиктивную запись имущества на номинального собственника.

Если стоимость по кадастровому учету более 300 млн р. – налог платят даже за один объект.


Льгота по налогу на имущество не действует, когда объект используется для ведения коммерческой деятельности. Если загородный дом сдан в аренду, придется оплатить НДФЛ вместе с имущественным налогом.

Установленные ставки по налогу


По действующим правилам расчет выполняют от кадастровой стоимости. По единой ставке налогообложения 0,1 %:
  1. комнаты;
  2. квартиры;
  3. недостроенные и жилые дома;
  4. гаражи (места для хранения автомобилей на открытых площадках и в многоуровневых паркингах);
  5. мастерские, склады, другие хозпостройки площадью более 50 м. кв.

Местные органы законодательной власти вправе изменять ставки (троекратно в любую сторону). В Москве, например, установили градацию с учетом ценности имущества:

Диапазон по кадастровой стоимости, млн р.

Ставка налогообложения, %

<10

0,1

10-20

0,15

20-50

0,2

50-300

0,3

>300

2



Уточнить актуальную цену по кадастру можно по выписке из базы данных «Росреестра». Аналогичные сведения есть на сайте ФНС по государственному регистрационному номеру объекта недвижимости.


Для плавного перехода на новые правила федеральные власти установили поправочный коэффициент (Кп). В 2019 г. Кп = 0,8. До 1 января 2020 года некоторые регионы РФ сохранили возможность расчета от инвентаризационной стоимости.

Налог исчисляется по формуле: ИН = (СНк * Нк - СНи * Ни) * Кп + СНи * Ни
  • ИН – имущественный налог;
  • СНк/ СНи – кадастровая/ инвентаризационная стоимость;
  • Нк/ Ни – соответствующие ставки налогообложения.

Дополнительно можно уменьшить базу налогообложения квартиры:

«на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади» (НК РФ, статья 403, п. 3).


Аналогичным образом применяют вычет для комнаты или частного дома – 10 и 50 м. кв. соответственно. Если рассматривается комплекс построек с хотя бы одним жилым объектом в составе, разрешено уменьшить базу на фиксированную сумму 1 млн руб.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению


При соблюдении отмеченных ограничений не облагается налогом следующее недвижимое имущество:
  1. квартиры (доли, комнаты) в новостройках и на вторичном рынке;
  2. гаражи, специализированные места для хранения транспортных средств;
  3. дома, дачи в любом состоянии готовности;
  4. отдельные строения хозяйственного назначения на личном земельном участке;
  5. помещения для творческой (не коммерческой) деятельности.

Налог платится только за приватизированную квартиру. Жилье, которым пользуются по договору социального найма, является собственностью муниципалитета.


Кто может не платить налог на имущество


Главное условие для отмены налога – недвижимость оформлена в собственность. Соответствующая запись в базе данных «Росреестра» подтверждает право. По состоянию на 2019 г. действуют возрастные ограничения для получения статуса пенсионера (лет):

  1. женщины – 55;
  2. мужчины – 60.

С какого года пенсионеры платят имущественный налог


По рассмотренным выше нормативам налог берется с 2015 г. Начисление происходит по стандартной схеме. Пенсионер подает заявление в налоговую инспекцию по месту постоянной (временной) прописки, чтобы получить льготу по рассмотренным выше условиям.

Должны ли работающие пенсионеры платить налог


Налогообложение имущества не сопряжено с трудоустройством. Документарное основание для применения льготной схемы – действительное пенсионное удостоверение.

Взаимодействие с ФНС по оплате НДФЛ и размер начислений по возрасту регулируются иными нормами законодательства.

Есть ли льготы для пенсионеров по имущественному налогу


Льготы по действующему законодательству предусмотрены только при соблюдении количественных ограничений. Ниже приведены примеры, поясняющие правила действий в различных ситуациях.

Если у пенсионера 2 квартиры


За вторую квартиру придется платить налог по стандартной ставке. Но пенсионер вправе выбрать более дорогой объект для освобождения от уплаты. О соответствующем решении уведомляют налоговую инспекцию.

Если в собственности квартира и жилой дом


Когда в собственность оформлены разные категории объектов недвижимости, они не подлежат налогообложению:
  1. комната – жилой дом – гараж;
  2. квартира – место на парковке;
  3. дом и хозяйственные строения (площадь до 50 кв. м).

За землю


Нормативы по налогообложению собственников земельных участков приведены в ст. 391 НК РФ. С учетом актуальных изменений, внесенных ФЗ № 436 от 28.12.2017 г. действительны следующие правила:
  • устаревший фиксированный вычет 10 тыс. р. заменен уменьшением базы на стоимость 600 м² по кадастровому учету;
  • в перечень льготников кроме ветеранов, «чернобыльцев» и других лиц особых категорий добавлены все пенсионеры по возрасту;
  • правом на льготы вправе пользоваться только собственник земельного участка.

Как и в рассмотренных выше ситуациях льгота распространяется только на один объект недвижимости.

Как пенсионеру рассчитать налог на квартиру


Для примера выбрана столичная недвижимость со следующими параметрами:
  1. однокомнатная квартира площадью 55 м²;
  2. инвентаризационная стоимость – 372 000 р.;
  3. налог до 2015 г. – 1 100 р.;
  4. оценка одного м² (по кадастру) – 140 000 (7 700 000) р.;
  5. поправочный коэффициент – 0,8;
  6. ставка налогообложения – 0,1%.

Сначала делают вычет по площади (20 м² для квартир), распространяющийся на любых собственников: (55-20) * 140 000 * 0,001 = 4 900 р.

Сумма рассчитывается по рассмотренной выше формуле: ИН = (СНк * Нк - СНи * Ни) * Кп + СНи * Ни = (4 900 – 1 100) * 0,8 + 1 100 = 4 140 р.

В Республике Алтай и некоторых других регионах РФ срок перехода на кадастровую стоимость не установлен. В этом случае до 2020 г. пользуются формулой:

ИН = СНи * Ни * Кд
  • ИН – имущественный налог;
  • СНи – стоимость инвентаризационная;
  • Ни – ставка налогообложения;
  • Кд – коэффициент дефлятор, корректирующий изменение уровня потребительских цен в отчетном периоде.

Пример:
  • СНи = 485 500;
  • Ни = 0,3%;
  • Кд = 1,518 (установлен Минфином для 2019 г.);
  • ИН = 485 500 * 0,003 * 1,518 = 2211 р.

Как отменить налог: освобождение от уплаты


Сначала проверяют все обязательства перед государством по отношению к недвижимому имуществу.

Если квартира в собственности менее 3 лет продана в отчетном периоде, придется заплатить подоходный налог. В ситуации, когда вторая квартира получена в наследство, вычет можно сделать только с одного объекта.

Далее уточняют местные правила. Следует помнить, что по имущественному налогообложению муниципальным органам власти предоставлены достаточно широкие полномочия.

Рекомендуется проверить действующие ставки вместе с перечнем обязательных сопроводительных документов.

На следующем этапе действуют следующим образом:
  1. рассчитывают налоги по объектам, которые могут быть зачтены на льготных условиях;
  2. оформляют заявление с подтверждением прав собственности, статуса пенсионера;
  3. подают документы для освобождения от налога в налоговую инспекцию по месту жительства до 1 ноября.

Если отмеченный в последнем пункте предельный срок пропущен, обратиться вторично можно только в следующем году.

Когда пришел налог беспокоится не следует. Допустимо выполнить пересчет за последние три отчетных года. Для этого в ФНС подают заявление о возврате излишне оплаченных налоговых сборов.

Увеличенные затраты могут быть обусловлены завышенной кадастровой оценкой. Чтобы не платить излишне много, нужно сделать независимую оценку. Если ФНС отказывается признавать новые данные – обращаются в судебные инстанции.

Какие документы нужны чтобы не платить налог


Стандартный перечень документов:
  1. унифицированное заявление (подходит для жилья и земельных участков);
  2. уведомление о выборе определенных объектов недвижимости;
  3. ДКП и другие документы, подтверждающие права собственности.

Список уточняют с учетом реальных условий. Вместо пенсионного удостоверения достаточно указать его реквизиты в заявлении. Копия документа предотвратит проблемы, связанные с несвоевременным ответом ПФ РФ о статусе пенсионера.

Для прохождения процедуры пользуются:

Первичный контроль сотрудник ФНС выполняет непосредственно на стадии приема обращений. Личная внимательная предварительная проверка поможет исключить потери времени. При оформлении документов не допускаются помарки, опечатки, исправления.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть