Если не заплатил налог с продажи квартиры: что будет за уклонение

    Содержимое:
  1. Какое наказание за неуплату налогов с продажи недвижимости
    1. Сколько пени за просрочку налога
    2. Штраф за неподачу декларации
    3. Возможна ли уголовная ответственность за неуплату
    4. Судебная практика при неуплате налога
    5. Могут ли конфисковать жилье за неуплату налогов

Если не заплатить налог с продажи квартиры будут начислены пени и штраф. В отдельных ситуациях возможна конфискация собственности и даже лишение свободы.

Как исключить проблемы с налогообложением после реализации недвижимости в 2019 году – рассмотрим далее.

уклонение от уплаты сборов

Какое наказание за неуплату налогов с продажи недвижимости


Общее правило – уплата 13 процентов от дохода, полученного налоговым резидентом РФ в отчетном году. Стандартные условия действительны при продаже недвижимости.

Квартиры, дома и другое жилое имущество регистрируется официально в «Росреестре». Изменения в базе данных дают контроль за действиями собственников, поэтому уклоняться от выполнения обязательств не следует.

Отсутствуют специальные льготы для пенсионеров. Как и другим гражданам им надо платить подоходный налог. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают до конца апреля в следующем году после продажи. Перевод на счет госбюджета делают не позднее 15 июля.

Для всех категорий налогоплательщиков предусмотрены фиксированные или расчетные от полученного дохода вычеты (по выбору).


Нерезиденты платят больше – 30%. Такой статус присваивают людям, которые больше 183 дней пребывают за пределами территории РФ. Исключения сделаны для военнослужащих и работников государственных учреждений.

Иные нормативы по данной теме приведены во второй части НК РФ. В частности, отмечена возможность освобождения от налогообложения если:

«срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет» и более (статья 217.1, п. 4).


Нарушения действующих правил наказывают санкциями вплоть до уголовного преследования и лишения жилплощади.

Сколько пени за просрочку налога


Если нарушен срок перечисления налога в бюджет, начисляют ежедневную пеню 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. По состоянию на 2019 г. – 7,75%.

Расчет выполняется по формуле: Пн = Нп * Кд * (Ср / (100 * 300))
  • Пн – пеня;
  • Нп – подоходный налог;
  • Кд – количество полных дней до погашения задолженности;
  • Ср – действующая ставка рефинансирования.

Пример:
  1. квартира в собственности с 2001 г. продана за 2 430 000 р. в июле 2018 г., документы с ценой покупки отсутствуют;
  2. в этом случае применяют стандартный вычет (1 млн р.). Расчет налога: (2 430 000 - 1 000 000) * 0,13 = 185 900 р.;
  3. если не перевести указанную суму государству до 9 июля включительно, пройдет 25 дней;
  4. в этих условиях придется заплатить пеню: 1 201 = 185 900 * 25 * (7,75 / 30 000);
  5. дополнительно начисляют штрафные санкции (20%), поэтому в сумме получится: 1 201 + (185 900 * 0,2) = 1 201 + 37 180 = 38 381 р.;
  6. вместе с основным НДФЛ: 38 381 + 185 900 = 224 281 р.

По приведенной схеме налоговая инспекция выполняет расчет, если просрочка платежа признана не умышленным действием. В противном случае штраф увеличивается вдвое.

Для приведенного примера вместо 38 381 р. придется заплатить 75 561 р. = 1 201 + (185 900 * 0,4) = 1 201 + 74 360.

Чтобы исключить лишние затраты, рекомендуется самому погасить образовавшуюся задолженность. В любом из вариантов начисляют пени по стандартному алгоритму.

Штраф за неподачу декларации


Забывчивым налогоплательщикам придется оплатить штраф 5 % от НДФЛ за каждый полный месяц начиная с 1.05. Так как в примере этот срок не превышен, санкции за несвоевременную подачу налоговой декларации отсутствуют.

Если задержать оплату до 16 августа, придется дополнительно перевести в бюджет 9 295 р. = 185 900 * 0,05.

Максимальное наказание по данному нарушению составляет 30%.


Возможна ли уголовная ответственность за неуплату


Уголовная ответственность физических лиц предусмотрена нормами УК РФ. В ст. 198 отмечены следующие нарушения:
  1. умышленная неуплата НДФЛ при продаже квартиры;
  2. занесение в декларацию 3-НДФЛ (иные отчетные) документы ложных сведений для уменьшения базы налогообложения;
  3. аналогичные действия, совершенные в крупном и особо крупном размере.

По первым двум пунктам суд вправе применить следующие наказания:
  1. штраф по фиксированной ставке (100-300 тыс. р.);
  2. аналогичная выплата в размере суммарных доходов за период 1-2 года;
  3. принудительные работы, либо лишение свободы на срок до 1 года.

Крупной признают задолженность более 0,9 млн р. при условии превышения 10% от начисленных налогов либо общую сумму свыше 2,7 млн р.

Для особо крупного размера: 4,5 млн. р при 20% и 13,5 млн р. соответственно. Наказания в таких ситуациях увеличены:
  1. штраф по фиксированной ставке (200-500 тыс. р.);
  2. выплата в размере суммарных доходов за период 1,5-3 года;
  3. принудительные работы (лишение свободы) на срок до 3 лет.

Судебная практика при неуплате налога


Если ФНС подает судебный иск, придется компенсировать издержки по разбирательству.

В подобной ситуации налоговая инспекция предполагает умышленное уклонение от выполнения обязательств. Как правило, в исковом заявлении указывают повышенную до 40% ставку штрафа.

Уголовное наказание не применяют при следующих условиях:
  1. налогоплательщик совершил правонарушение впервые;
  2. полностью погашена основная задолженность вместе с начисленными штрафными санкциями.

Могут ли конфисковать жилье за неуплату налогов


Принудительное изъятие недвижимости предусмотрено законодательством РФ, как один из способов погашения задолженности. Отторжение жилплощади выполняет служба судебных приставов после решения суда.

Конфискация квартиры невозможна, если это – единственное жилье. Но разрешен арест имущества. В подобной ситуации действуют обременения, предотвращающие свободное распоряжение собственностью. Запрещаются:
  • аренда;
  • продажа;
  • дарение;
  • вселение жильцов с оформлением регистрации.

Блокировка сделана ограничительной записью в «Росреестре». Снять ее можно только после полного выполнения обязательств по уплате НДФЛ.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть