Как не платить имущественный налог на квартиру и что будет если не оплачивать

    Содержимое:
  1. В каких случаях можно не платить налог на жилье
    1. Кто имеет право не платить
    2. Как оформить покупку, чтобы не платить налоги
    3. Как не платить, если меняешь квартиру на большую
    4. Какие документы нужны в налоговую
  2. Какая ответственность за неуплату налога на имущество
    1. Как рассчитать пени
      1. Пример
    2. В каких случаях платят штраф
    3. Действия ФНС при наличии повода для штрафа
    4. Как взыскивают штраф по суду
      1. Срок исковой давности

Если не платить налог на квартиру, ФНС вправе применить к нарушителю штрафные санкции. Имущественный налог (ИН) обязаны платить все собственники недвижимого имущества, независимо от того каким образом досталась квартира: передана по наследству, куплена за собственные деньги, получена в дар и т.д.

страх перед штрафом

В каких случаях можно не платить налог на жилье


Согласно ст. 401 НК РФ не платят налог только те физические лица, которые не являются собственниками жилплощади в многоквартирных домах. Освобождены от уплаты и категории граждан, которым положены льготы на Федеральном или региональном уровне.

Муниципальным органам власти разрешено на местах принимать дополнительные решения по предоставлению льгот. Добавлять в Федеральный список льготников другие группы физических лиц, учитывая особенности местности, экономики и финансовых способностей региона.


Кто имеет право не платить


Статья 407 НК четко определяет категории граждан, освобожденных от налогового бремени:
  1. Герои Советского Союза и России.
  2. Ветераны гражданской войны и участники Второй мировой войны.
  3. Инвалиды с детства.
  4. Участники боевых сражений по защите Советского Союза.
  5. Физические лица, имеющие инвалидность I и II степени.
  6. Пенсионеры.
  7. Военнослужащие, уволенные по здоровью, но прослужившие в армии более 20 лет.
  8. Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС.
  9. Близкие родственники кормильца, погибшего на военной службе.
  10. Граждане, использующие жилое помещение в творческой деятельности: организация музея, галереи, библиотеки и т.д.
  11. Владельцы хозяйственных построек, общей площадью менее 50 кв. метров, если постройка воздвигнута на земле, отведенной под ИЖС или выращивания овощей и фруктов.

Освобождение от уплаты имущественного налога дается только на один объект жилых и нежилых строений в каждой категории недвижимости. Одновременно не платить можно за гараж и дом, а вот за два гаража получить освобождение от уплаты в бюджет не получится.


Как оформить покупку, чтобы не платить налоги


Чтобы 100% не платить ИН законными способами, необходимо использовать следующие возможности:
  1. оформить объект покупки на льготника;
  2. изменить форму использования объекта;
  3. включить квартиру в бизнес;
  4. оформить долевую собственность.

  • С первым вариантом все достаточно понятно. Узнать список льготников можно на страницах официального портала ФНС, либо обратиться к ст. 407 НК. Для получения региональной информации по льготам следует обращаться к местным налоговикам.
  • Второй вариант предусмотрен ст. 407 НК. Не платят ИН за помещения, предназначенные для ведения творческой деятельности. К ним относятся:
    • мастерские;
    • библиотеки;
    • ателье;
    • галереи;
    • музеи;
    • студии.

    Переведя квартиру в один из перечисленных объектов, удастся получить 100-процентное освобождение от уплаты за жилье в бюджет государства.
  • Третий вариант – введение имущества в бизнес, доступен индивидуальным предпринимателям, использующим режимы УСН, ПСН или ЕНДВ. К примеру, оформить жилплощадь под склад.
  • Последний способ избежать налогов, оформить жилую недвижимость в общую собственность и разделить доли между владельцами так, чтобы каждому досталось не более 20 кв. м. Это меньше установленного ФНС лимита. Значит, платить ИН в дальнейшем никому не придется.

Если ни один из способов не подходит, можно значительно снизить сумму обязательной уплаты в бюджет. Согласно ст. 403 НК вычеты предоставляются гражданам в зависимости от типа жилплощади:
  • за дом или коттедж – 50 кв. метров;
  • за комнату, долю в жилом помещении – 10 кв. метров;
  • за квартиру – 20 кв. метров.

Как не платить, если меняешь квартиру на большую


Согласно ст. 567 Гражданского Кодекса РФ соглашение по обмену жилья приравнивается к сделке купли-продажи, так как при проведении операции одновременно происходит и продажа, и приобретение квартиры. Значит, налоги выплачиваются согласно правилам, установленным налоговым законодательством.

При равноценном обмене платить в бюджет при совершении сделки не надо. Если при обмене предусматривается доплата, то налог обязан выплатить участник, получивший деньги, так как считается продавцом.

Не платить при обмене на большую жилплощадь можно, если не оформлять документально доплату.

Если занизить стоимость жилья с большей площадью, то налоговая выяснит правду, так как по новым правилам для расчета берется кадастровая оценка недвижимого имущества.


Какие документы нужны в налоговую


Для получения льготы пишется заявление и передается в налоговую службу. Сотрудники ФНС сами запросят необходимую информацию.

Чтобы не платить налог, нужны документы:
  1. Паспорт заявителя.
  2. ИНН.
  3. Удостоверение или иной документ, подтверждающий право на льготу.
  4. Правоустанавливающую документацию на недвижимость.

Инициатор может воспользоваться правом предоставления в налоговый орган копий, заверенных в выдавших их организациях.


Какая ответственность за неуплату налога на имущество


По действующему законодательству неплательщиков ждут штрафы и начисление пени. К злостным нарушителям могут применить более жесткие меры с наложением ареста на недвижимость.
  1. Если вовремя не оплатить налог, то согласно ст. 75 НК налоговики вправе начислять пени за каждый просроченный день.
  2. Штрафные санкции применяются ко всем без исключения гражданам, нарушившим сроки и суммы обязательных к уплате в бюджет платежей. (ст. 122 НК). Размер штрафа колеблется от 20 до 40%. Минимум составляет 1000 р.

Если налогоплательщик продолжает игнорировать уведомления ФНС, дело передается в суд. По решению судебных органов приставы взыскивают долги с собственника принудительно.

Как рассчитать пени


В ст. 75 НК предусмотрен порядок начисления пени за неуплату, а также ставка, приравниваемая к 1/300 ставки ЦБ на момент расчета. Сумма взыскания с неплательщика увеличивается с каждым днем, пока полностью не закроется долг.

Пример


Беляков Михаил не оплатил квитанцию ФНС в сумме 1000 р. в прошлом году. Планировал провести платежку одновременно с налогом за текущий год 16 ноября. Какую сумму ему придется заплатить?

Расчет: Начислили ему пени со 2.12 прошлого года, и она продолжит расти до момента оплаты. В нашем случае это 16 ноября, если Беляков точно погасит долг в запланированную дату. Количество просроченных дней – 349, ставка ЦБ на 2.12 прошлого года в процентах – 8,25.

1000 х 1/300 х 8,25 х 349 = 98 р.

В каких случаях платят штраф


Применение штрафа за неуплату вводится в том случае, если налогоплательщик не отреагировал на высланное ФНС уведомление и не внес платеж, либо сделал это с опозданием.

Действия ФНС при наличии повода для штрафа


Причины образования недоимки (просроченный долг), могут быть различными:
  1. В Судебной практике встречаются случаи, когда собственник просто не знает, что ему необходимо платить за недвижимость. Он не получает уведомления от ФНС.
  2. Вторая причина неуплаты – трудное финансовое положение владельца квартиры. Согласно ст. 64 НК ему дается право на рассрочку оплаты долга перед бюджетом, либо ее отсрочки.

Отсутствие писем от ФНС не освобождает граждан от налоговых обязательств. Необходимо самостоятельно узнать всю информацию и обратиться к налоговикам за разъяснениями.

Действия налогового инспектора при выявлении нарушений:
  1. Начисление пени на сумму задолженности за просроченные дни.
  2. Выставление нарушителю штрафа.
  3. Отправка неплательщику письма с требованием закрыть долг:
    • если сумма задолженности более 500 р. – в течении трех месяцев;
    • если сумма меньше 500 р. – в течении текущего года.

    В документе отразится размер задолженности и период, за который следует его погасить.
  4. При игнорировании требования документы передаются в суд, и недоимка взыскивается в принудительном порядке.

Как взыскивают штраф по суду


После рассмотрения дела в судебном процессе выносится решение, которое передается в ФССП (приставам). Неплательщику грозит:
  1. блокирование действующих счетов;
  2. арест имущества, бытовой техники, личных вещей и ценностей (машина, дача и т.д.);
  3. судебное постановление передается работодателю для дальнейшего взыскания денег с заработной платы.

Срок исковой давности


  • Если сумма задолженности составляет 3 000 р. и более, то в течении полугода у ФНС есть возможность обратиться в судебные органы.
  • Если менее 3 000 р., то срок давности для обращения в суд составит 3 года, если на момент подачи иска сумма долга достигнет указанного размера.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть