Надо ли платить налог на вторую квартиру в собственности в 2019

Содержимое:

1. Налоговое законодательство и изменения
   1. Изменения 2019
2. Нужно ли платить налог за 2 квартиры в собственности
   1. Какой налог – размер ставки
   2. Как начисляется налог
      1. Пример расчета
3. Где узнать стоимость квартиры
   1. Можно ли пересмотреть кадастровую стоимость
4. Кому не нужно платить налог за 2-ую квартиру
   1. Есть ли льготы для пенсионеров
5. Как платить налог на имущество за несколько квартир

Имущественный налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году начисляется владельцу по правилам, установленным Налоговым Кодексом и региональным законодательством. Местные органы вправе применять дифференцированное налогообложение и предоставлять дополнительные послабления.

Налоговое законодательство и изменения

Общие положения об имущественном налоге (ИН) прописаны в 32 главе НК РФ. В ст. 400 определены объекты недвижимости, владельцы которых обязаны платить деньги в казну.

Льготные категории граждан указаны в ст. 407 НК РФ. Информация для собственников двух квартир содержится в ст. с 399 по 409, включительно.

Объектами налогообложения, согласно НК, выступают:

1. дома;
   
2. квартиры;
   
3. гаражи;
   
4. комнаты.
   

Список расширился, после внесения поправок и применения новых форм владения недвижимостью (ст. 401 НК). Добавились следующие объекты:

1. недостроенные здания;
   
2. дачи и постройки на участке, площадью больше 50 кв. м.;
   
3. машино-места;
   
4. ЕНК – комплекс, состоящий из нескольких построек, объединенных в единую систему.
   

Реформы, принятые в 2016 году позволили изменить систему налогообложения. Теперь в расчет не берется оценочная стоимость по БТИ, как было раньше. Сейчас применяется кадастровая оценка, максимально приближенная к рыночной цене, или превосходящая ее.

Изменения 2019

В январе 2019 был принят закон, корректирующий механизм начисления ИН по кадастру. Основные нововведения:

1. Отменен коэффициент, применяемый ранее, – 0,8. Теперь максимальное значение будет равно 0,6.
   
2. Исключен пересмотр расчетов ИН за прошлый год, если это не приводит к снижению размера платежа в бюджет.
   
3. Введено ограничение (максимум 10 процентов) в части поднятия налога к проведенному платежу за прошлый отчетный период.
   
4. В случае, если собственнику удастся доказать неправомерность применения кадастровой оценки жилья, налоговики обязаны пересчитать неверные начисления, и использовать в расчетах измененную стоимость объекта по кадастру.
   

Нужно ли платить налог за 2 квартиры в собственности

Если в собственности 2 квартиры, то налог на имущество физических лиц по объектам рассчитывается по одной схеме. Исключение – льготники. Федеральным налоговым законодательством еще не разработана прогрессивная шкала ни по доходам налогоплательщика, ни по принадлежащему ему имуществу.

Несмотря на то, что наличие второй квартиры считается роскошью, повышение коэффициентов и увеличение ставок налога при расчетах не предусмотрено.

Какой налог – размер ставки

Сумма налога не зависит от количества купленной недвижимости. В квитанциях 2019 отражается увеличенное на 20% значение от разницы предыдущей и текущей ставки. Увеличение будет применяться до 2020.

Размер ставок:

• 0,1% — применяется, когда стоимость по кадастру не превышает 300 млн руб.
  
• 2% — если кадастровая оценка выше 300 млн руб.
  

Рассмотрим величины в виде таблицы:



Приведенные данные в таблице – базовые для регионов. Муниципальные органы власти вправе их пересмотреть и внести свои корректировки.

Как начисляется налог

Расчет производится с учетом предоставленных собственнику льгот, если несколько квартир. Согласно ст. 403 НК, снижение налогооблагаемой базы идет за счет вычета метража в квадратных метрах:

• на комнату – 10;
  
• на квартиру – 20;
  
• на дом – 50.
  

Учет по льготным м² будет применяться не только к отдельно взятому жилью, но и к его собственникам. Допустим, жилая площадь в 60 кв.м. имеет трех владельцев. Каждому из них принадлежит 1/3, что составляет 20 кв.м.

Применив к расчету необлагаемый налогом метраж, по каждому собственнику в результате получим: 0 (20 - 20 = 0). Значит, платить ИН никому не придется.

Также используются в расчетах понижающие коэффициенты:

1. в первый год – 0,2;
   
2. во второй год – 0,4;
   
3. по третьему году – 0,6.
   

С четвертого года начисление суммы уплаты за недвижимость не превысит 10% за год.

Пример расчета

1. Куплена квартира общей жилой площадью 62 м².
   
2. 1 м² по кадастровой стоимости оценен в 50 тыс. руб.
   
3. Так как собственник имеет право не оплачивать 20 м², то остается 42 м², облагаемых ИН.
   
4. Формула расчета: (62 * 50 000) - (20 000 * 50 000) * 0,1% = 2 100 000 р.
   

За владение второй квартирой ИН рассчитывается по указанной формуле.

Где узнать стоимость квартиры

Получить информацию по кадастровой оценке можно следующими способами:

1. Зайти на страницу официального портала ФНС и открыть доступ к сервису Личного кабинета. Это можно сделать в разделе объектов налогообложения.
   
2. Лично посетить налоговый орган и через инспектора получить сведения.
   
3. Зайти на страницу официального сайта Росреестра и открыть раздел сервисов. Выбрать соответствующий блок и получить информацию.
   
4. Лично посетить отделение Регистрационного органа и запросить данные по квартире.
   

Можно ли пересмотреть кадастровую стоимость

Если владелец жилья не согласен с кадастровой оценкой недвижимости, то:

1. можно оспорить в суде;
   
2. решить ситуацию в досудебном порядке.
   

Обратиться в специальную комиссию с просьбой снижения представленной по кадастру оценочной стоимости. Если не будет принято положительного решения, обращаются в судебные органы с исковым заявлением.

Кому не нужно платить налог за 2-ую квартиру

Список льготников определен в ст. 407 НК. Они полностью освобождаются от уплаты ИН, но только на один объект. К примеру:

1. можно не платить за квартиру, дачу, гараж одновременно;
   
2. но за две квартиры или два гаража сразу льгота не предоставляется.
   

Налоговых платежей за вторую квартиру или гараж не избежать.

Список льготников:

1. граждане, имеющие ветеранские звания;
   
2. физические лица, принимавшие участие в опасных испытаниях (термоядерных);
   
3. инвалиды с детства;
   
4. лица, пострадавшие от радиации в результате аварий на объектах гражданского назначения;
   
5. инвалиды Первой и Второй группы;
   
6. ликвидаторы последствий ядерных взрывов на территории военных объектов;
   
7. дети и члены семьи военнослужащего/их, погибшего/их во время несения службы;
   
8. пенсионеры;
   
9. творческие лица, осуществляющие деятельность с использованием специальных помещений: мастерские, библиотеки, музеи и т.д.;
   
10. граждане, имеющие хозяйственные строения на отведенных под ИЖС землях или на участках, предназначенных для садоводства и огородничества. Общая площадь постройки не должна превышать 50 кв. м.
    

Есть ли льготы для пенсионеров

Налоговый Кодекс причисляет пенсионеров к льготной категории граждан, имеющих право на освобождение от налогообложения по следующим объектам:

1. дому;
   
2. комнате или квартире;
   
3. гаражу;
   
4. помещению хозяйственного назначения;
   
5. даче;
   
6. строению, необходимому для осуществления творческой деятельности пенсионера.
   

Пенсионер вправе получить льготу только по одному объекту недвижимости в каждой категории.

Нельзя получить освобождение по ИН сразу на две дачи или две квартиры. Если в каждом перечисленном виде недвижимости у пенсионера в собственности по одному помещению, то он полностью освобождается от уплаты по всем объектам.

Налог придется платить, когда:

1. кадастровая стоимость налогооблагаемой площади превышает установленные 300 млн руб.;
   
2. помещение используется в коммерческих целях.
   

Как платить налог на имущество за несколько квартир

ИН платится по квитанции ФНС. Чтобы ее получить, необходимо заполнить и сдать декларацию 3 НДФЛ в налоговый орган для расчета налога и учета полагающихся собственнику льгот.

В декларации будет отображена сумма подоходного налога, выплаченного налогоплательщиком за прошлый отчетный годовой период.

Сдача документов в ФНС не означает незамедлительное проведение платежа по ИН. Срок уплаты установлен до 15 июля.

Оплатить квитанцию можно:

1. В Личном кабинете на сайте ФНС.
   
2. Через портал Госуслуг.
   
3. Через кассу банка.
   
4. На странице ФНС по № квитанции.
   
5. Через онлайн-банк.