Как получить имущественный вычет за детей при покупке квартиры: условия, документы

    Содержимое:
  1. Может ли несовершеннолетний получить вычет за квартиру
    1. Условия возврата 13 %
    2. Покупка родителей в долях с детьми
    3. При покупке в ипотеку на детей
    4. Квартира оформлена только на ребенка
    5. Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия
  2. Как вернуть 13 процентов на ребенка: порядок действий
    1. Как заполнить 3 НДФЛ на вычет на ребенка

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка (детей) получают на собственный счет или через работодателя. Возмещение отличается от стандартных условий, когда учитывают исключительно собственность родителей. Изучим порядок действий для возврата НДФЛ в 2019 с пояснениями, примерами расчетов.

деньги в руках

Может ли несовершеннолетний получить вычет за квартиру


До начала 2014 года расплывчатые формулировки законодательных актов затрудняли точный ответ по вопросам получения вычета на ребенка. Изменения в НК РФ устранили отмеченный недостаток.

В соответствии с действующими нормами при расчете компенсации разрешено учитывать:

«собственность своих детей (подопечных – прим.) в возрасте до 18 лет» (НК РФ, ст. 220, п. 6).


Условия возврата 13 %


Кроме биологических и приемных родителей, льгота распространяется на:
  1. попечителей;
  2. усыновителей;
  3. опекунов.

Возврат подоходного налога можно получить на строительство или приобретение готового объекта (доли) жилой недвижимости:
  1. квартиры;
  2. дома с земельным участком;
  3. комнаты.

Обязательное условие – расположение строения на территории РФ.


Размер возмещения НДФЛ ограничен типовыми условиями. По состоянию на 2019 г. можно вернуть 13% от максимальной величины общих расходов – 2 млн руб. Рассматривают долю ребенка при недостаточной стоимости имущества, оформляемой на родителей.

Дополнительные условия:
  • компенсацию выплачивают только налоговым резидентам России (гражданам РФ, иностранцам);
  • ранее в бюджете должны были отчисляться средства НДФЛ.

Для расчета берут три года перед подачей декларации. Максимум, на что можно рассчитывать – 260 тыс. руб. Соответственно в казну должна быть перечислена за отчетный период не меньшая сумма в виде подоходных налогов.

Кроме подтверждения официального заработка (формой 2-НДФЛ) подходят:
  • арендные платежи;
  • банковские депозиты;
  • дивиденды по ценным бумагам;
  • авторские гонорары, другие разовые поступления.

Покупка родителей в долях с детьми


При разных сочетаниях собственников итоговая сумма на одного налогоплательщика ограничена лимитом 260 000 р. В таблице приведены примеры:

Исходные условия

Расчет налогов, руб.

Стоимость квартиры, руб.

Доли собственников

Супруг

Супруга

Первый ребенок

Второй ребенок

1

2 760 300

1/3

1/3

1/3

2 760 300 - 2 760 300 = 0

2

1 760 600

1/3

1/3

1/3

1 760 600 - 2 000 000 = -239 400

3

2 400 400

1/4 (не участвует)

1/4

1/4

1/4

(2 400 400 - (2 400 400 / 4) * 3) * 0,13 = 78 013

4

4 800 800

1/4

1/4

1/4

1/4

(4 800 800 - 4 000 000) * 0,13 = 104 104



  1. В первом примере общая стоимость квартиры превышает ограничительный порог на одного человека:
    • два родителя в сумме будут владеть собственностью только на 1 840 200 = 920 100 * 2;
    • при добавлении в расчет получения вычета на ребенка отцу переведут компенсацию 239 226 р. = 1 840 200 * 0,13;
    • остаток (20 774 = 260 000 - 239 226) он вправе использовать при покупке другого жилья;
    • жене вернут 119 613 = 920 * 0,13 (остаток составит 140 387 = 260 000 - 119 613).

  2. Второй пример демонстрирует ситуацию с недостаточной стоимостью имущества. При сложении всех долей останется нераспределенной сумма 239 400 руб. Её можно использовать для вычета в будущем.
    • Для получения компенсации временные рамки не установлены. Допустимо неоднократное использование при покупке нескольких объектов недвижимости вплоть до полного исчерпания лимита на одного налогоплательщика.

  3. В третьем примере для расчета вычета использованы доли супруги вместе с двумя детьми. Вычеты мужа решено использовать в будущем:
    • после сложения трех долей получается 1 800 300 р.;
    • с остатка (2 400 400 - 1 800 300 = 600 100) уплачивают подоходный налог в казну 78 013 = 600 100 * 0,13;
    • жена вправе получить компенсацию при покупке следующего жилья 25 961 руб.

  4. В четвертом расчете представлена ситуация, когда квартира стоит дороже 4 млн. руб. Даже после получения всех вычетов остается 800 800 руб. дохода, с которого переводят в госбюджет 13%. Если только мать возьмет для вычета доли детей (как в примере № 3) суммарный результат (800 800 * 3 = 2 402 400) превысит ограничение для одного человека.

При покупке в ипотеку на детей


Если для приобретения жилья использован жилищный кредит, можно воспользоваться льготой по процентам. Вычет с % составляет до 390 тыс. руб. на человека. Для расчета допустимо использовать 13 % от выплаченных по целевому займу процентов до суммы 3 млн руб. включительно.

По банковским стандартам получение ипотеки ограничено минимальным возрастом заявителя – от 21 года. Ребенок не может быть полноправным участником кредитного договора. На него не распространяются требования по выплате долга. Обязательства выполняют родители, оформленные созаемщиками.

Возврат подоходного налога с процентов по жилищному займу можно получить, если ребенок – собственник всего объекта недвижимости. Но в этом случае банк может потребовать дополнительные гарантии. В частности, подойдет залог другой ценной собственности. Кредитору будет сложно сделать выселение при нарушении обязательств заемщика, если ребенку не исполнилось 18 лет.

При обычном оформлении покупки с равномерным (произвольным) распределением долей можно получить компенсацию без учета собственности детей. В заявлении на вычет предоставляют подтверждение сделанных за отчетный период выплат процентов по ипотеке. Расходы указывают в декларации 3 НДФЛ.

Квартира оформлена только на ребенка


Имущественный вычет на несовершеннолетнего можно получить на общих основаниях, если недвижимость оформлена только на него. Запись о единственном собственнике делают в базе данных ЕГРН. Она завершает процедуру покупки.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия


По действующему законодательству дети сохраняют право получения имущественного вычета. Не имеет значение, какие компенсации оформили ранее родители. Отсутствуют ограничения по правам собственности, распределению долей.

Как вернуть 13 процентов на ребенка: порядок действий


Имущественный вычет можно получить в любое время после покупки. Надо помнить о том, что придется подтверждать официальный доход за предыдущий отчетный период. Следует не забывать о том, что данный вычет предоставляется только до 18-летия.

На предварительном этапе:
  1. уточняют расчет по рассмотренным выше примерам;
  2. корректируют долевое участие и другие параметры купли продажи;
  3. получают согласие супруга на выполнение сделки.

При слишком высокой цене покупки может появиться желание сэкономить. Надо помнить, что инспектор вправе ограничить расчетную величину не менее чем 70% от кадастровой стоимости.

Обратную процедуру, увеличение базы для налогообложения, выполняют с помощью учета дополнительных расходов:
  • отделки;
  • ремонта;
  • подготовки проектной и сметной документации.

Сделанные затраты подтверждают:
  • выписками со счета;
  • банковскими справками;
  • фискальными чеками;
  • договорами.

По типовой процедуре в налоговую инспекцию по месту постоянной (временной) прописки обращаются на следующий год после регистрации новых собственников в период с 1 января по 30 апреля.

В заявлении на получение вычета указывают приемлемый способ перечисления возмещения:

Сопроводительные документы:
  1. гражданский паспорт;
  2. свидетельства о браке, рождении детей;
  3. справку по форме 2-НДФЛ и другие подтверждения поступлений с оплаченными налогами;
  4. декларацию 3-НДФЛ;
  5. ДКП, чеки, иные подтверждения сделанных затрат.

Вместо возврата можно сделать зачет налогов, если предполагаются соответствующие поступления.


  1. На получение ответа от ФНС законом предусмотрено не более трех месяцев от даты регистрации заявления.
  2. Явные ошибки выявляют на стадии приемки, мелкие – в ходе камеральной проверки.
  3. Перевод средств на указанный счет – еще один месяц.
  4. Споры решают в рамках судебных процессов.

Как заполнить 3 НДФЛ на вычет на ребенка


От имени ребенка для получения компенсации не нужны никакие заявления. Заполнение 3 НДФЛ выполняют по стандартному алгоритму. Удобно оформлять в личном кабинете на сайте ФНС. При наличии электронной подписи, можно передать все документы для проверки в дистанционном режиме.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть