Что такое имущественный вычет при продаже квартиры и как его получить в 2019

    Содержимое:
  1. Что такое возврат налога при продаже квартиры и можно ли получить
    1. Теряется ли право на вычет при продаже
    2. Кто имеет право на возмещение
    3. Срок владения до продажи
      1. Вычет при менее 5 лет в собственности
      2. Возврат при менее 3 лет с покупки
    4. Сколько раз можно использовать возмещение
    5. Когда предоставляется возврат НДФЛ при продаже жилья
  2. Как рассчитать имущественный вычет
    1. Пример расчета №1
    2. Пример расчета №2
  3. Как сделать имущественный вычет за продажу жилплощади
    1. Какие документы нужны для возврата

Рассмотрим, как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры. Узнаем, кто вправе воспользоваться возмещением НДФЛ и что грозит продавцу недвижимости за несвоевременную сдачу отчетности.

расчет возврата от реализации жилья

Что такое возврат налога при продаже квартиры и можно ли получить


Возврат подоходного налога с реализации недвижимого имущества – это возможность получить государственную льготу, частично или полностью освобождающую владельца от уплаты подоходного налога по проведенной сделке.

Получение налоговой выплаты по договору КП предполагает три варианта:
  1. возмещение рассчитывается с части дохода;
  2. владелец освобождается от налога с проведенной сделки;
  3. продавец уплачивает налог в полном объеме с полученного им дохода.

Установленный лимит возврата составляет один миллион рублей. 13-ти процентным подоходным налогом по договору КП облагается стоимость жилья, уменьшенная на указанную сумму льготы (1 млн). Разница между ценой продажи и компенсацией является базовым значением для уплаты НДФЛ в бюджет.

Когда в квартире зарегистрировано несколько собственников, сумма возмещения распределяется между всеми, согласно установленным долям. Совладельцы могут самостоятельно принять решение и распределить вычет по договоренности между собой.


Теряется ли право на вычет при продаже


Согласно статье 220 НК РФ (п.1 пп.1) продавец-налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже квартиры или иной жилой площади.

Право на выплату не теряется после подачи документов в ФНС. После отправки заявления на возврат налогового вычета, воспользоваться им при совершении другой сделки будет возможно в том случае, если не исчерпан лимит.

Если возврат получен не полностью на момент реализации жилплощади, продавец вправе использовать остаток невыплаченных денег в следующем году или при реализации другого объекта.


Кто имеет право на возмещение


Право на вычет имеют граждане, уплачивающие 13 процентов в казну с полученных ими доходов.

Вернуть вычет НДФЛ при продаже квартиры могут:
  1. официально трудоустроенные граждане РФ, оплачивающие подоходный;
  2. работающие пенсионеры;
  3. пенсионеры, имеющие налогооблагаемый доход не ниже установленного минимума по оплате труда;
  4. неработающие граждане, но в предыдущие три года отчислявшие НДФЛ;
  5. иностранцы, получившие статус налогового резидента РФ и имеющие подтвержденный заработок;
  6. родители и опекуны несовершеннолетнего владельца жилплощади.

Срок владения до продажи


Срок владения купленной жилой площадью влияет на уплату налога. Собственник освобожден от уплаты:
  1. Если купленная до 01 января 2016 недвижимость в собственности более 3-х лет.
  2. Если купленная после 01 января 2016 недвижимость в собственности больше 5-ти лет.

Исключение составляет жилплощадь, полученная в 2016 году и позже по договору:

В этих случаях освобождение от налогового бремени наступает уже после 3-х лет.

В случае наследования квартиры срок нахождения в собственности определяется с момента (даты) кончины наследодателя. Он не зависит от момента оформления документов на право собственности, согласно статье 115 ГК РФ.

Вычет при менее 5 лет в собственности


Владельцу квартиры менее пяти лет в собственности, купленной после января 2016, предоставляются следующие налоговые возможности:
  1. Уменьшение цены реализации за счет положенной льготы в размере 1 000 000 млн, если стоимость отторгаемого объекта не ниже 70 процентов от кадастровой цены.
  2. Снижение прибыли за счет понесенных расходов при приобретении, если продажная цена не ниже 70 % от оценки по кадастру.


Пример:
Макарова И.В. купила жилую площадь в новостройке за 3 400 000 в марте 2016. Через два года продала квартиру за 3 600 000, что соответствует кадастровой оценке.
Макаровой дается два варианта возмещения:
  1. Воспользоваться компенсацией от государства: (3 600 000 - 1 000 000) * 13% = 338 000 руб.
  2. Уменьшить налог с продажи за счет потраченных средств на покупку: (3 600 000 - 3400000) * 13% = 26 000 руб.

По результатам приведенного примера видно, что второй вариант будет выгоднее применить продавцу. Но стоит учитывать, что налоговая служба обязательно потребует предоставить документальные подтверждения расходов. Сюда входят:
  • чеки,
  • расписки,
  • справки или выписки из банка,
  • квитанции,
  • товарно-транспортные накладные и т.д.

Возврат при менее 3 лет с покупки


Когда квартира менее трех лет после покупки находится в собственности у покупателя, и он решает ее продать, то он вправе воспользоваться:
  1. Снижением стоимости проданной квартиры на 1 млн руб., что позволит уменьшить налоговую базу.
  2. Снизить договорную стоимость жилплощади за счет понесенных ранее расходов на ее приобретение.

Пример:
Сахарова А.Н. купила студию в декабре 2016 по цене 940 000 р., а летом следующего года заключил сделку с покупателем и продала недвижимость за 1 100 000 р. У неё два варианта:
  1. Воспользоваться вычетом: (1 100 000 - 1 000 000) * 13% = 13 000 руб.
  2. Уменьшить за счет расходов: (1 100 000 - 940 000) * 13% = 20 800 руб.

В данном случае стоит использовать возмещение, а не вариант применения расходов.

Продавая жилплощадь, находящуюся в собственности менее 3-х лет, стоит проанализировать и просчитать целесообразность применения возврата.


Сколько раз можно использовать возмещение


Государственная компенсация имеет ограничения по суммам и срокам предоставления. Если заявление на вычет было передано налоговикам ранее января 2014 г., то повторное обращение в ФНС на возврат НДФЛ было невозможным.

Внесенные в законодательство корректировки изменили правила предоставления и привязали вычет к сумме.

Компенсация в 1 млн предоставляется при проведении сделки продажи недвижимости гражданам, платящим налоги с дохода. Налогоплательщик вправе заявлять на возмещение сколько угодно раз, но не чаще одного раза в год.


Для объектов продажи недвижимого имущества не более 3 лет в собственности, действует правило, по которому владелец за один год вправе продать 2 и более жилых помещений и получить компенсацию от государства в размере, не превышающем установленный лимит.

Когда предоставляется возврат НДФЛ при продаже жилья


После проведения сделки КП и получения прибыли, гражданин обязан заплатить налог в госбюджет в размере 13% от дохода. Придется заполнить декларацию 3-НДФЛ и с 01 января до конца апреля следующего отчетного года предоставить ее налоговому инспектору, вместе с заявлением на получение и другой запрашиваемой документацией.

Налоговым органам дается три месяца на проверку и обработку полученных данных, и месяц на перечисление денег заявителю на указанные реквизиты.

При сделках с недвижимостью для продавцов подача декларации является обязательной. Независимо от того, присутствует налог с проведенной операции в представленных бумагах, либо его платить не нужно. Документацию надлежит сдать в установленные сроки, чтобы избежать санкций.

В случае нарушения сроков подачи декларации, либо внесение недостоверной информации, продавцу грозят штрафы. А за уклонение от исполнения обязанностей налогоплательщика, нарушителя могут привлечь к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ.


Как рассчитать имущественный вычет


Посчитать вычет, полагающийся продавцу жилой недвижимости не сложно.

Пример расчета №1


  1. Соколюк О.И. приобрела в 2017 году квартиру за 2 млн 400 тыс. Через год решила ее продать. Сумма сделки составила 2 млн 600 тыс., хотя стоимость по кадастровой оценке – 3 млн 500 тыс. руб.
  2. Если посчитать 70% от кадастровой оценки, то цена за квартиру составит: 3 500 000 * 0,7 = 2 450 000 р. Получается, что кадастровая стоимость меньше договорной. Значит, для подсчета льготы возьмут стоимость по договору (2 600 000 руб.), так как в расчете налоговиками используется большее значение.
  3. Итог: (2 600 000 - 2 400 000) * 13% = 26 000 руб. – эту сумму придется уплатить в бюджет, как налог с проведенной сделки.

Пример расчета №2


  1. Соболев Т.В. в сентябре 2017 приобрел студию за 5 200 000 р. Продал ее в 2018 в срочном порядке по той же цене.
  2. По оценке налоговиков кадастровая стоимость студии составила 8 350 000 р. Если рассчитать 70%, то получится: 8 350 000 * 0,7 = 5 845 000. А так как цена реализации квартиры меньше кадастра, то для расчета компенсации возьмут сумму 70% от кадастровой оценки.
  3. Итог: (5 845 000 - 5 200 000) * 13% = 83 850 руб. придется заплатить продавцу в госбюджет, как 13 % налог по договору КП.

Как сделать имущественный вычет за продажу жилплощади


Чтобы воспользоваться правом снижения налоговой базы, т.е. снизить ее на государственную льготу в 1 миллион руб., потребуется собрать документацию и в положенный срок сдать в ФНС.

Какие документы нужны для возврата


Документов для получения возмещения за реализацию недвижимости не так много:
  1. Заявление на вычет.
  2. Составленная по установленным правилам 3-НДФЛ.
  3. Оригинал и копия договора КП недвижимого имущества.
  4. ИНН (оригинал + копия).
  5. Оригинал паспорта с копиями всех страниц.
  6. Копии с оригиналами финансовых подтверждений оплаты покупателем и продавцом:
    • расписки,
    • квитанции,
    • чеки,
    • банковские выписки, в которых видны суммы расходов и даты получения денег.

Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть