Должен ли ребёнок платить имущественный налог на квартиру

    Содержимое:
  1. Законодательная база
    1. Объекты налогообложения
  2. Платят ли несовершеннолетние налог на квартиру
    1. Почему приходит налог на ребенка
    2. Положены ли льготы
      1. Получение вычета
    3. Если ребенок не собственник
    4. Кто платит налог, если квартира оформлена на ребенка
  3. Как оплатить налог на недвижимость за ребенка
  4. Как переоформить квартиру на ребенка без налога
  5. НДФЛ с продажи квартиры несовершеннолетним
    1. Как заполнить 3 НДФЛ на ребенка

По российскому законодательству имущественный налог на ребенка за квартиру платить должны его родители или законные представители. Несовершеннолетние дети не попадают в категорию физических лиц, освобождаемых от налогообложения на недвижимость. Если ребенок собственник жилого объекта, он обязан вносить платежи в госбюджет.

девочка считает деньги

Законодательная база


  1. Согласно п. 1 ст. 54 СК РФ несовершеннолетним считают человека, не достигшего 18-ти лет.
  2. Порядок начисления имущественного налога регламентируется гл. 32 и ст. 52 НК РФ. В письмах Министерства Финансов от 22.04.2015 и 11.08.2011 даются разъяснения.
  3. Положениями ст. 26, 28 и 29 ГК РФ регулируются правовые отношения малолетнего собственника, как полноценного налогоплательщика.
  4. В ст. 407 НК РФ определен круг лиц, освобожденных от платежей.


ФЗ 334 от 03.08.2018 внес поправки в статью 52 НК РФ, согласно которым с 2019 года расчет налоговой базы будет проводиться по кадастровой оценке всех видов недвижимого имущества.


Объекты налогообложения


По законодательству выделены три вида налогооблагаемого имущества:
  1. Транспорт.
  2. Земля.
  3. Недвижимость.

Мы будем рассматривать недвижимость, облагаемую налогом. К нему относятся:
  • дома, квартиры, комнаты, выделенные доли в помещении;
  • объекты незавершенного жилищного строительства;
  • капитальные строения;
  • гаражи или парковочные места;
  • хозяйственные постройки, площадью больше 50 м², расположенные на отведенном под ИЖС или садоводство земельном участке;
  • коммерческие здания;
  • долевая собственность.

Налог за имеющуюся долю в жилом помещении рассчитывается по размеру части принадлежащего имущества и кадастровой стоимости всего объекта.


Платят ли несовершеннолетние налог на квартиру


Несмотря на то, что у детей нет постоянного источника дохода, налог на принадлежащее им имущество насчитывается, и оплачивать придется. Понятно, что сами несовершеннолетние сделать этого не могут. Ответственность за своевременную уплату лежит на родителях.

Если просрочить оплату квитанции, то будут штрафные санкции. Налоговики вправе начислить нарушителям установленные ст. 112 НК штрафы в размере от 20 до и 40% от начисленной налоговой суммы + пени за просроченные дни.

Почему приходит налог на ребенка


Налог приходит в том случае, если часть жилплощади, либо вся квартира оформлена на малолетнего владельца. По российскому законодательству каждый гражданин обязан платить налог за принадлежащее ему недвижимое имущество, независимо от возраста.

Если малолетний собственник не попадает в льготную категорию, то платежи в госбюджет начисляют по общим правилам. Сколько лет налогоплательщику никакой роли не играет.

Уведомление от ФНС приходит по почте, где указывается сумма налога, подлежащая уплате.

Положены ли льготы


К льготникам, которые освобождены от налогообложения, относятся:
  1. инвалиды I и II группы;
  2. дети, воспитывающиеся в семье кормильца, погибшего при исполнении военных обязанностей;
  3. инвалиды, нетрудоспособные с детства;
  4. дети, получающие пенсию по потере кормильца;
  5. граждане, которым полагается соцподдержка по иным основаниям;
  6. другие категории детей, получающих льготу от региональных властей.

Перед проведением оплаты следует проверить региональные налоговые послабления. Обратиться в местный орган ФНС для уточнения вопроса, относится к льготникам малолетний плательщик или нет.


Льготники, имеющие несколько объектов недвижимости, например, гараж + квартира, вправе применить налоговое послабление только на один. За вторую собственность налог платить придется.

Получение вычета


Не стоит забывать и про право на вычет за несовершеннолетнего, частично компенсирующий сумму налогообложения. На 2019 компенсация составляет 350 тыс. руб.

Условия получения:
  1. в семье проживают малолетние дети;
  2. подросток учится на очном отделении.

В последнем случае родители вправе получать вычеты за обучающегося, пока ему не исполнится 24 года.

Вычет зависит и от очередности рождения детей:
  1. за первых двух – по 1 400 р.;
  2. за третьего, четвертого и последующих – по 3 000 р.;
  3. за инвалида вычет составляет:
    • родителям – 12 000 р.;
    • усыновителям и опекунам – 6 000 р.


Государственную компенсацию нельзя получить на счет в банке, так как она выплате не подлежит. С указанных сумм ежемесячно не будет взиматься налог.


Если ребенок не собственник


Налог государству оплачивает владелец жилья. Если ребенок является собственником, то обязанность по внесению платежей берут на себя попечители (родители). Если на малыша не оформлялось жилплощадь, то платить ничего не придется.

Итоговая сумма не изменится, если собственников несколько. Она делится на всех владельцев, согласно долям. Общий размер налогообложения от этого не изменится.


Кто платит налог, если квартира оформлена на ребенка


Несовершеннолетние граждане не в состоянии самостоятельно вносить платежи в бюджет государства, так как у них нет регулярного заработка или иного источника дохода.
  • До 14 лет дети не могут совершать каких-либо юридических действий. С 14 и до 16 лет включительно, законодательством предусмотрена возможность самостоятельного принятия решения, но только с разрешения матери и отца.
  • Лица, достигшие возраста 16 лет, становятся субъектами налоговых правовых отношений и вправе лично вносить оплату.

Ответственность за выполнение налоговых обязанностей малолетнего гражданина берут на себя:
  1. родители;
  2. опекуны;
  3. усыновители;
  4. управляющие, когда имущество передано в доверительное управление.

Как оплатить налог на недвижимость за ребенка


Варианты платежей:
  1. Наличными через кассу любого банка.
    • В этом варианте процесс проще тем, что оператор за кассой оформит платеж по квитанции и деньги поступят непосредственно на счет ФНС в полном объеме. Достаточно отцу или матери зайти в банк, предъявить удостоверение личности, отдать кассиру квитанцию и оплатить.

  2. Безналичным перечислением с банковской карты или личного счета в финансовой организации.
    • При безналичном перечислении процедура усложняется тем, что деньги зачислятся на счет получателя со счета владельца карты. Поэтому поступления зачтутся родителю.


Чтобы деньги зачислились от имени налогоплательщика, в комментарии к платежу указывают:
  1. ФИО.
  2. ИНН.
  3. Номер и дата выдачи свидетельства о рождении ребенка, или паспортные данные подростка.

Если указанные сведения будут проигнорированы, то средства зачислят на счет плательщика, выполнившего оплату. Деньги «зависнут» на счете родителя в виде переплаты.


Исправить ситуацию можно, но придется написать заявление в ФНС о переводе поступивших средств на лицевой счет молодого налогоплательщика, либо о возврате.

Заявление подается:
  • инспектору налоговой службы в отделении;
  • с официального портала ФНС через интернет;
  • письмом через почтовую службу;
  • через МФЦ.

Как переоформить квартиру на ребенка без налога


  1. Переоформление жилплощади по договору дарения – это способ передачи права собственности несовершеннолетнему лицу без начисления налогов. Самый выгодный вариант обеспечения детей недвижимостью.
  2. Второй способ передачи прав без уплаты налога – оформление завещания. Согласно ст. 217 НК РФ наследник не платит в бюджет 13% от полученного им наследства. Завещание можно и не составлять, если малолетний гражданин является единственным близким родственником.

НДФЛ с продажи квартиры несовершеннолетним


Не во всех случаях необходимо ждать наступления 18 лет, чтобы продать собственное жилье. Подросток может быть признан судом эмансипированной личностью с шестнадцати лет, если:
  1. имеет статус индивидуального предпринимателя и получает регулярный доход от деятельности своего предприятия;
  2. заключил брачный союз;
  3. имеет официальное трудоустройство.

При продаже недвижимости продавец обязан уплатить налог, независимо от его возраста и гражданского статуса, в размере 13 процентов от цены купли-продажи. В некоторых случаях применяется другая налоговая база – 70% от кадастровой оценки жилого помещения.

Если квартира принадлежала малолетнему собственнику более 3-х лет (для жилья, приобретенного до 2016) и 5-ти лет (для жилой недвижимости, купленной после 01.01.2016), налог взиматься с продажи не будет.


Не стоит забывать о возможности снижения стоимости проданного имущества за счет полагающегося вычета в 1 млн рублей.

Как заполнить 3 НДФЛ на ребенка


Заполнение Декларации 3 НДФЛ входит в обязанность родителей. Сложностей возникнуть не должно, так как правила подачи и составления документации ничем не отличаются от передачи бумаг в ФНС взрослыми налогоплательщиками.

Познакомиться с особенностями оформления декларации законные представители малолетнего собственника могут здесь.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть