Как вернуть налог за обучение и покупку квартиры одновременно

    Содержимое:
  1. Можно ли получить два вычета одновременно
    1. Возврат осуществляется одной суммой
    2. Перенос остатков на следующий год при имущественном вычете
    3. Сначала возврат соц. вычета, потом имущественный
  2. Как вернуть вычет за учебу и за квартиру
    1. Какие документы нужны для возврата 13 %
    2. Как заполнить 3-НДФЛ

Выполнение представленной далее пошаговой инструкции упростит получение налогового вычета за обучение и за покупку квартиры в 2019 году. Подробное описание этапов поможет подготовить документы, сделать расчеты, правильно оформить одновременный возврат НДФЛ.

расчет налога за учебу

Можно ли получить два вычета одновременно


Возможность использования возмещения подоходного налога за обучение и покупку квартиры одновременно предусмотрена действующим законодательством. Суть действий:

  1. на первом этапе налогоплательщик оплачивает в казну 13 процентов от заработной платы или другого дохода;
  2. с целью стимулирования строительства, решения других задач правительство возвращает часть этих средств;
  3. о намерении получить компенсацию сообщают при подаче декларации (форма 3-НДФЛ).

Льготы по собственному обучению предоставляются в рамках социальных выплат:

«в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период» (ст. 219, п. 2 НК РФ).


Не имеет значения форма обучения. Возврат выполняют в год подачи декларации.

На ребенка по отдельному расчету предусмотрена компенсация до 50 тыс. р. В этом случае допустимо предоставить затраты только на очное обучение.

Претендовать на эту часть вправе:
  1. родители;
  2. попечители;
  3. опекуны.

Приобретая недвижимость на территории РФ, можно получить два вычета (максимальный размер):

Новый собственник квартиры (заявитель) должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Подразумевается обязательное пребывание в стране от 183 дней и более за отчетный период. Иностранцы также могут быт включены в данную категорию льготников.

Возврат осуществляется одной суммой


Приведенные выше цифры – максимальные значения вычета. Для расчета берут соответствующую базу налогообложения. Если на обучение затрачено 119 000, заявитель получит полную компенсацию, так как лимит на год – 120 тыс. руб. Но для совокупного возврата НДФЛ необходимо наличие в госбюджете перечисленных ранее средств.

Засчитывают налоги на доходы, поступившие в казну за три предыдущих года.


Расходы, руб.

Суммарные поступления в бюджет, руб.

Компенсация, руб.

Обучение

Жилье (покупка / % по кредиту)

1

28 500

1 650 800

250 900

(28 500 * 0,13) + (1 650 800 * 0,13) = 218 309

2

115 600

1 980 200 / 300 000

312 200

(115 600 * 0,13) + (1 980 200 * 0,13) + (300 000 * 0,13) = 311 354



После согласования с ФНС возврат перечисляют на расчетный счет заявителя в банке, либо делают взаимозачет с будущими налоговыми платежами.

Альтернативный вариант – получение компенсации через бухгалтерию предприятия работодателя.

Перенос остатков на следующий год при имущественном вычете


Если суммировать максимальные выплаты по всем позициям получится 665 600 руб. При получении компенсации по месту трудоустройства заработной платы может быть недостаточно для зачета.

Ситуация усугубляется при подаче декларации в конце апреля. На ответ налоговой инспекции установлен норматив – до 3 месяцев с учетом камеральной проверки. Таким образом для начисления регулярных выплат остается только период август-декабрь, что соответствует начислениям 133 120 р./ мес. = 665 600 / 5. В подобной ситуации разрешено переносить остаток на следующие годы.

Пример с начислением вычета за учебу:
  1. по справке работодателя (форма 2-НДФЛ) с заработной платы заявителя в 2018 г. удержан 13% налог в сумме 14 800 р.;
  2. в декларации за отчетный период указана сумма, перечисленная за обучение в платном ВУЗе – 140 800 р.;
  3. в соответствии с законодательным нормативом наибольший возврат составит 15 600 р. = 120 000 * 0,13;
  4. вернуть можно не более 14 800 р., остаток 800 р. нельзя перенести на следующий год.

Сначала возврат соц. вычета, потом имущественный


Отмеченные выше особенности объясняют стандартный порядок действий ответственных сотрудников налоговой инспекции.

При подаче заявления на совместный возврат сначала компенсируют меньшую сумму – социальные вычеты. Имущественные переносят без потерь на будущий период.

Как вернуть вычет за учебу и за квартиру


До подготовки документов для вычета за учебу (собственную) проверяют следующие позиции:
  1. за отчетный год в бюджет перечислен достаточный подоходный налог;
  2. вернуть можно не более 15,6 тыс. руб.;
  3. кроме обучения в эту сумму можно включить пожертвования, иные возмещения социальной категории.

Для получения компенсации за ребенка (6,5 тыс. р. максимум), его возраст не должен превышать 24 года. Другие ограничения:
  1. очное обучение (от детского сада до ВУЗа включительно);
  2. договор оформлен на заявителя (супруга);
  3. сделанные оплаты подтверждены документально.

Увеличить возможности по имущественному вычету можно с помощью учета дополнительных перечислений. К зачету пригодны подоходные налоги по ставке 13%, перечисленные в бюджет от следующих поступлений:
  • работа по совместительству;
  • выполненные услуги;
  • продажа транспортного средства, иного ценного имущества;
  • арендная плата;
  • проценты по депозитам.

Если необходимо, в расходную часть декларации кроме цены приобретения квартиры по ДКП добавляют стоимость:
  1. услуг проектировщиков и сметчиков;
  2. выполненной отделки, ремонтных работ;
  3. расходных материалов.

Какие документы нужны для возврата 13 %


Список корректируют с учетом реальной ситуации:
  1. заявление с указанием банковского счета для перечисления либо с просьбой о выплате компенсации через работодателя;
  2. гражданский паспорт (военный билет, другой идентификационный документ);
  3. справка 2-НДФЛ, другие подтверждения полученных доходов и уплаченных налогов;
  4. договор с ВУЗом (другим учебным заведением), копию лицензии;
  5. свидетельства о браке и рождении ребенка;
  6. ДКП квартиры;
  7. декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  8. кассовые чеки, иные свидетельства выполненных целевых платежей.

Как заполнить 3-НДФЛ


Пример заполнения декларации (покупка квартиры без кредита) представлен ниже. Аналогичным образом указывают расходы по выплаченным процентам и обучению.

На сайте ФМС в личном кабинете можно воспользоваться специализированной программой для составления отчетов.

Образец 3-НДФЛ

пример заполнения 01

пример заполнения 02

пример заполнения 03

пример заполнения 04

пример заполнения 05
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть