Сколько раз можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2019

    Содержимое:
  1. Можно ли повторно получить вычет при покупке квартиры
    1. Законодательные правила
      1. Особенности до и после 2014 года
    2. Учитываемые расходы
    3. Приобретение еще одного жилья
    4. При ипотеке
  2. Когда повторный вычет не вернут
  3. Как оформить повторный возврат
    1. Какие документы нужны
    2. Как заполнить 3 НДФЛ на вычет за квартиру второй раз
  4. Сроки перечисления выплаты

Получение налогового вычета за покупку квартиры второй раз выполняется по установленным законом правилам. Порядок оформления документов, сроки, исключения для возмещения имущественного налога в 2019 и другие полезные сведения приведены в этой публикации.

повторная подача декларации

Можно ли повторно получить вычет при покупке квартиры


Воспользоваться вычетом можно не один раз, если соблюдены требования:

  1. недвижимость расположена на территории Российской Федерации;
  2. заявитель ранее отчислял подоходный налог.

Соответствующие льготы разделены на две категории с максимальным размером компенсации в руб.:
  • 260 000 — ограничена двумя миллионами рублей: 260 тыс. руб. = (2 000 000 * 13) / 100. Разрешен возврат с нескольких объектов недвижимости.
  • 390 000 — порог повышен до 3 млн руб.: 390 тыс. руб. = (3 000 000 * 13) / 100. Возмещение можно получить от суммы оплаченных процентов по ипотечному кредиту только один раз. Если вычет использован частично, остатком воспользоваться в будущем нельзя.

Законодательные правила


Основной закон – НК РФ. Повторное возмещение НДФЛ рассмотрено в статьях второй части (раздел №8):
  1. 207 – определение налогоплательщиков;
  2. 210 – расчет налогооблагаемой базы;
  3. 220 – вычеты для объектов недвижимости;
  4. 217 – условия освобождения от уплаты подоходного налога.

Так как часть вычетов сопряжена с использованием заемных средств, дополнительные сведения можно получить в ФЗ «Об ипотеке» №102 от 16.07.1998 г.

Право на вычет получают не только при пользовании стандартными банковскими продуктами. Оно действительно для любого займа от физического или юридического лица, полученного для приобретения недвижимости.


Особенности до и после 2014 года


Понимание правил затрудняют устаревшие нормативы, действовавшие до 2014 года. Ранее запрещались выплаты по нескольким объектам недвижимости.

Если стоимость квартиры составляла 750 000 р., можно было получить один раз 97 500 р. по ставке 13 процентов. Значительный остаток (260 000 – 97 500 = 162 500 р.) не выплачивался. В настоящее время ограничение по количеству покупок устранено.

Учитываемые расходы


При сравнительно небольшой стоимости покупки можно увеличить базу для расчета вычета с помощью следующих расходов:
  1. подготовка проектной документации с чертежами, сметой, другими приложениями;
  2. выполнение ремонтных работ с привлечением частных мастеров, строительных организаций;
  3. приобретение расходных и отделочных материалов.

Затраты надо подтвердить кассовыми чеками, договорами с подрядчиками, другими документами.

Если после всех вычетов остается сумма для налогообложения, некоторые продавцы уменьшают официальную цену в ДКП. Разницу получают с помощью дополнительных соглашений, посредников. Манипуляции со стоимостью повышают вероятность мошенничества. Следует учитывать запретительный механизм, установленный в статье 217.1 НК РФ:

«если доходы… от продажи… меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта…, доходы… принимаются равными кадастровой стоимости…, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.» (п. 5).


Приобретение еще одного жилья


Пример покупки жилплощади, оформленной в собственность после 2014 г.:

Параметры

Квартира

1

2

Дата регистрации нового собственника в базе данных «Росреестра»

20.03.2018

21.01.2019

Цена по ДКП

730 000

1 100 000

Налоговый вычет

730 000 * 0,13 = 94 900

1 100 000 * 0,13 = 143 000

Итого

Вычет

94 900 + 143 000 = 237 900

Остаток

260 000 - 237 900 = 22 100



Оставшиеся средства (22100 р.) можно использовать в третий раз.

Несмотря на отсутствие общих ограничений по времени следует учитывать некоторые исключения. Возмещение не выплатят, если уже был возврат по имуществу с регистрацией до 1 января 2014 г.

Если откладывать возврат на поздний срок, могут возникнуть проблемы в следующих ситуациях:
  1. потеря официального трудоустройства;
  2. декретный отпуск;
  3. выход на пенсию.

В зачет принимают поступившие в госбюджет средства за последние три года. Подать декларацию по рассматриваемому примеру можно в период 1.01. -30.03.2020 г. Инспекция проверит полученные налоги за 2017-19 гг.

При ипотеке


Право на вычет по процентам ограничен 3 млн. руб. Дата кредитного договора в данном случае не имеет значения, так как право на получение возмещения появляется только после создания записи о новом собственнике в ЕГРН.

Возврат по % разрешен законодательством только для одной покупки. Это значит, что второй раз в ипотеку приобрести квартиру можно. Но получить компенсацию на проценты по двум объектам недвижимости не получится.

Исключением вправе пользоваться собственники, получившие возврат НДФЛ до 2001 г. До начала этого года действовал Федеральный закон № 1998-1 от 07.12.1991 г. В соответствии с письмом Министерства Финансов РФ (303-04-05/5889 от 13.02.2014 г.) можно оформить вычет после приобретения второй квартиры, другой жилой недвижимости.

Когда повторный вычет не вернут


Вернуть подоходный налог второй раз не получится, когда:
  1. опечатки и другие ошибки при оформлении;
  2. неполный комплект документов;
  3. отсутствие статуса налогового резидента;
  4. нет поступлений в бюджет за отчетный период;
  5. недвижимость находится за пределами территории РФ.

В некоторых ситуациях по требованию ФНС придется предоставить дополнительные сведения. Налоговый резидент, например, должен подтвердить свое пребывание в России 183 дня и более за учетный период 12 мес. В этом правиле сделаны исключения для военнослужащих, лиц других категорий.

При отсутствии взаимопонимания с проверяющими органами спорные вопросы решают в судебных инстанциях.

Как оформить повторный возврат


Получить возмещение повторно при выполнении рассмотренных выше требований можно по следующему алгоритму:
  1. собирают пакет документов, подтверждающих право собственности и сопутствующие расходы;
  2. подают заявление вместе с декларацией в ФНС по месту жительства;
  3. после положительного ответа получают деньги на свой счет либо через работодателя.

При отсутствии (недостатке) официальной заработной платы разрешено учесть доходы, полученные из других источников:
  • аренда;
  • депозит;
  • гонорар.

С этих поступлений должен быть уплачен налог.

Какие документы нужны


Для повторного возврата нужны документы:

  1. гражданский паспорт, иной документ, удостоверяющий личность;
  2. заявление с указанием счета для перечисления денег;
  3. декларацию по форме 3-НДФЛ;
  4. справку о доходах (2-НДФЛ) с последних мест работы;
  5. отказ супруга на получение налогового вычета;
  6. ДКП, договора с подрядчиками, чеки, другие платежные документы.

Для компенсации процентов по кредиту перечень дополняют
  1. копией ипотечного договора;
  2. выпиской со счета с указанием целевого назначения оплаты.

Вместо компенсации в ФНС можно оформить зачет при оплате НДФЛ.


Как заполнить 3 НДФЛ на вычет за квартиру второй раз


Пример заполнения 3 НДФЛ поможет оформить документ правильно даже без предыдущего опыта. Чтобы исключить обращение с бумажными носителями и потери времени для личного посещения налоговой инспекции, регистрируют личный кабинет на сайте ФНС.

Образец 3 НДФЛ:
Скачать Пример заполнения 3НДФЛ.pdf (532,04 Kb) (cкачиваний: 0)


Для сдачи документов в дистанционном режиме (через интернет) нужна индивидуальная электронная подпись.


Сроки перечисления выплаты


Для ответа из ФНС установлен предельный срок 3 месяца. В период ожидания включены все стандартные проверки. Еще один месяц (максимум) для перечисления денег из госбюджета на личный счет в банке.

Оформлять выплату через компанию работодателя можно после получения положительного ответа ФМС. Если предполагается данный вариант, или взаимозачет – делают соответствующую отметку в заявлении. При работе с почтовыми отправлениями надо учесть временные потери.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть