Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Содержимое:
  1. Может ли пенсионер вернуть 13 процентов за покупку квартиры
    1. Какие льготы положены пенсионерам
    2. Возврат налога неработающим пенсионерам
    3. Получение вычета работающим пенсионерам
    4. Возмещение при покупке жилья супругами пенсионерами
    5. Вычет для военных пенсионеров
  2. Перенос имущественного вычета пенсионерам
    1. Срок давности заявления льготы
  3. Как пенсионеру получить вычет при приобретении квартиры
    1. Список документов
    2. Куда обращаться
  4. Как выплачивается компенсация пенсионерам

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам ФНС оформит, если вовремя сдать документы и иметь ранее налогооблагаемый заработок. Возврат имущественной выплаты пожилым людям имеет свои особенности, о которых поговорим далее.

ознакомление с декларацией

Может ли пенсионер вернуть 13 процентов за покупку квартиры


Пенсионер вправе вернуть 13% от покупки недвижимости как в полном объеме, так и частично. Возврат НДФЛ будет зависеть от разных факторов:

  1. времени оформления пенсии;
  2. стоимости купленного жилья;
  3. работает ли пенсионер или живет на государственное пособие.

Рассмотрим возможность получения имущественного налогового вычета для каждой группы отдельно и узнаем об общих льготах.

Какие льготы положены пенсионерам


Гражданам пожилого возраста полагаются следующие льготы:
  1. Налоговые:
    • имущественные выплаты;
    • земельный вычет.

  2. Медицинские, куда входит оплата:
    • лекарств;
    • платных операций и лечения.

  3. Скидки на услуги ЖКХ, в том числе капитальный ремонт.
  4. Оплата проезда (доступна для пенсионеров, живущих в регионах Крайнего Севера и приравненных к нему районах).
  5. Льготы для работающей категории граждан преклонного возраста.

Рассмотрим подробно первый вид компенсации – возмещение НДФЛ для каждой группы пожилых людей.

Возврат налога неработающим пенсионерам


Когда человек не относится к налогоплательщикам, то заявлять на налоговую выплату он не может. Если единственный источник дохода пенсия, с которой согласно п. 2 ст. 217 НК РФ не взимаются подоходные выплаты в государственный бюджет, то возместить расходы на покупку недвижимости имущественным вычетом он не сможет.

Когда имеется дополнительный доход, с которого отчисляется НДФЛ, возможность оформления существует. К получению дополнительной прибыли относится:
  1. выручка от реализации движимого и недвижимого имущества;
  2. сдача в наем жилых помещений, хозяйственных построек, промышленных объектов и т.д.;
  3. другие виды дохода, облагающиеся 13% подоходного налога.

Неработающие пенсионеры, имеющие один или несколько перечисленных выше источников поступлений, имеют право на возврат.

В тех случаях, когда человек живет только на государственное пособие и не получает дополнительной прибыли, можно воспользоваться положенным ему по Закону правом на перенос возмещения за прошедшие уже периоды, когда выплачивался НДФЛ (п. 10 ст. 220 НК РФ).


Получение вычета работающим пенсионерам


Официально трудоустроенным пенсионерам возвращение подоходного вычета при приобретении квартиры доступно на общих условиях. За ними сохраняется право на использование переноса возврата налога на прошедшие отчетные годы.

Пример:
  1. Сизев А.А. в 2014 году оформил пенсию, но продолжил работать.
    • Квартиру купил в 2016 г.
    • В ФНС за ИВ обратился через 3 года. Ему предоставили компенсацию за 2016, 17, 18 годы по общим правилам. Сизев воспользовался положенным ему, как пенсионеру, правом на перенос ИВ, и ему вернули НВ за 2015г.


Возмещение при покупке жилья супругами пенсионерами


Когда недвижимость оформляют в совместную собственность, то налоговый вычет положен обоим супругам-пенсионерам. В ФНС дополнительно потребуется предоставить:
  1. брачное свидетельство;
  2. пенсионное удостоверение;
  3. письменное соглашение по распределению долей.


Пример:
  1. Супруги Макаровы приобрели в 2016 г. квартиру. Оформили в совместную собственность, распределив доли поровну. И муж, и жена получат возврат НДФЛ за прошедшие отчетные периоды.
  2. Супруги Сизевы приобрели жилплощадь в 2017 г. Жена в этот же год оформила пенсию, уволившись с работы. В данном случае, если куплена квартира вместе и оформлена в общую собственность, то целесообразней разделить доли следующим образом: 70/30, либо 80/20.
    Супруге предоставить меньшую часть, достаточную для компенсации, как неработающей пенсионерке, а мужу – большую, так как он официально трудоустроен и продолжает платить НДФЛ в бюджет. Размер долей на возврат зависит от заработка и суммы ранее отчисленных налогов. Возможно, что при распределении 50/50 вернут весь вычет и перенос на последующие годы не понадобится.

Вычет для военных пенсионеров


Работники Мин Обороны и силовых органов РФ, как и обычные граждане, платят 13 процентов с заработка. Возмещение им предоставляется по стандартной схеме. Это касается и военных в отставке. Они получают вычет на общих основаниях, как и простые граждане старшего поколения, не связанные с военной деятельностью.

Исключение из правил, когда недвижимость оплачена по «Военной ипотеке». В этом случае вернуть НДФЛ будет нельзя. Но, если в сделку вложена часть собственных денег, то компенсация возможна с понесенных расходов.

Пример:
  1. Кривцову В.И. выдали жилищный сертификат на сумму 2 000 000 руб. в 2016 г. В этот же год куплена квартира. Доплата из личных накоплений 1 млн руб. Кривцов вышел в отставку. Обратившись в ФНС ему одобрили 13% от 1 000 000, которые он потратил на покупку недвижимости. На счет была зачислена сумма 130 тыс. руб.

Перенос имущественного вычета пенсионерам


Люди старшего поколения имеют преимущество по срокам имущественного возмещения. Разрешен перенос выплаты, что не доступно простым гражданам.

До 2012 года право на перенос компенсации был у определенной группы лиц, к которым относились неработающие пенсионеры. В 2014 прошли налоговые изменения и права уровняли. Теперь перенос льготы доступен всем гражданам, получающим государственное пособие по возрасту или выслуге лет (письмо Министерства Финансов РФ за номером 03-04-07/17776, датированное 17.04.2014).

Каждый гражданин пожилого возраста вправе вернуть НДФЛ и использовать перенос за приобретение жилплощади, независимо, работает он или живет исключительно на государственное пособие.


Срок давности заявления льготы


Статья 220 п. 10 НК РФ разъясняет, что возврат 13% за купленную недвижимость проводится за три прошедших годовых отчетных периода, предшествующих появлению права на возмещение (письмо Министерства Финансов РФ за номером 03-04-05/6179, датированное 12.02.2015).

Независимо от того, в какой период приобреталось новое жилье, пенсионеру дается право на получение НДФЛ за несколько лет. Если быть точнее – за последние 4 года. Для переноса доступных лет на предшествующий срок необходимо, чтобы в указанные календарные периоды был заработок. Если это условие не будет соблюдено, ФНС в льготе откажет.


Пример:
  1. Спиридонова С.С. купила жилплощадь в 2017 г. На следующий год (2018) оформила пенсию, но с работы не ушла. В этом же году решила подать документы на возврат НДФЛ. В ФНС заявление одобрили и вернули, но не полностью. Оставшуюся часть льготы перенесли на следующий календарный год. Помимо того, что в 2019 вернут остаток, можно оформить выплату за период с 2015 по 2017 годы включительно.


Покупая недвижимость, стоит учитывать все нюансы и не забывать про сроки. Не стоит затягивать с оформлением, так как можно потерять деньги. К примеру, в 2019 г. есть возможность получить компенсацию за несколько лет: 2015, 16, 17 и 18. А вот, подав в ФНС заявление в 2020, отсчет возмещения начнется только с 2016. Получить полагающуюся льготу за прошедший год (2015) уже не получится.

Пример:
  1. Чупров Т.А., выйдя на заслуженный отдых-пенсию в 2014 г., сразу приобрел недвижимость. Не разбираясь в законах, он подал бумаги на возврат только в 2017. Ему одобрили компенсацию за период 2013 и 2014. Он мог использовать законное право на перенос в 2015г. Тогда бы ему выплатили возмещение за периоды с 2011 по 2014, включительно.

Как пенсионеру получить вычет при приобретении квартиры


Рассмотрим, какие бумаги потребуется собрать для получения НВ, и куда следует передать.

Список документов


  1. По установленной форме написать заявление.
  2. Правоустанавливающие бумаги на жилплощадь: ЕГРН-выписка, договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры и другие.
  3. Пенсионную справку или удостоверение.
  4. 3НДФЛ декларацию, если компенсации подлежит предыдущий год. Если необходимо вернуть за несколько лет, то, соответственно, несколько 3НДФЛ деклараций.
  5. Брачное свидетельство.
  6. Заявление о распределенных долях к получению возврата супругами.


  7. 2НДФЛ-справки о заработке за прошлые календарные годы.
  8. Чеки, квитанции, расписки и другие платежные подтверждения о тратах.

В случае, когда один из супругов умер, не получив выплату в полном объеме, оставшуюся часть компенсации супруг(а) не сможет на себя оформить.


Куда обращаться


С подготовленным пакетом документов необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу по месту регистрации, указанному в паспорте. Адрес купленной недвижимости значения не имеет.

Есть несколько способов отправки документов в ФНС:
  1. лично посетить и передать инспектору собранные бумаги;
  2. воспользоваться услугами почтовой службы и направить бумаги заказным письмом;
  3. отсканировать требуемые удостоверения, справки, декларации, заявления и т.д. и через сервис личного кабинета налогоплательщика на официальном портале ИФНС отправить сканы на электронный ящик налоговой.

Как выплачивается компенсация пенсионерам


Пенсионеры получают возмещение, как и обычные граждане. Возврат проводится следующим образом:
  1. Сбор и подача документов.
  2. Камеральная проверка предоставленных бумаг и личности заявителя инспекторами ФНС. Процесс занимает до 3-х месяцев.
  3. Перевод денег на счет пенсионера, подавшего заявление на возмещение. Процедура зачисления займет до 30 дней.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть