Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры в 2019

    Содержимое:
  1. Список документов для налогового вычета за квартиру
    1. Покупка готовой недвижимости
    2. Покупка на этапе строительства
    3. Дополнительные документы
      1. При покупке за наличные
      2. Через ипотечное кредитование
      3. Возврат через налоговую
      4. Вычет через работодателя
      5. Если пенсионер
      6. Собственник инвалид
      7. Подача за третьих лиц
      8. За отделку квартиры
      9. Нужна ли расписка
      10. При повторном возврате
      11. Если несколько собственников
  2. Как и куда подавать документы на возмещение 13% при покупке квартиры

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры готовятся заранее. Список, запрашиваемый налоговиками, может отличаться, в зависимости от способа приобретения жилплощади.

подписание бланка заявления

Разберем возможные варианты оформления имущественной выплаты и ознакомимся с перечнем обязательной документации, предоставляемой в ФНС.

Собирать требуемые бумаги на возмещение НДФЛ надо согласно списка, утвержденного п.3 пп.6 ст. 220 НК РФ.


Список документов для налогового вычета за квартиру


Законодательством России (ст. 220 НК) гражданам страны предоставлена возможность получить компенсацию за купленную жилплощадь. Порядок действий:
  1. Подготовить заранее пакет необходимых документов для оформления налогового возврата за приобретение квартиры, либо другой жилой недвижимости: комнаты, загородного дома и т.д.
  2. Составить заявление и 3-НДФЛ декларацию.
  3. Подать бумаги в ИФНС.


Списки документальных подтверждений и свидетельств могут отличаться, в зависимости от выбранного варианта оформления, оплаты покупки и других моментов.

Заявление пишется в 2-х экземплярах. Первый в ФНС, второй остается у налогоплательщика. На личном экземпляре ставят отметку в налоговой инспекции о принятии инспектором пакета документации.


Покупка готовой недвижимости


Список документов на вычет за квартиру, предоставляемый в обязательном порядке при покупке готовой квартиры:
  1. 3-НДФЛ декларация. В ней отражены реальные цифры расходов. На основании указанных сумм налоговики рассчитывают НДФЛ для возврата.
  2. 2-НДФЛ. Если вычет заявляется за один годовой период, нужна одна справка, если за несколько лет – то за каждый год. Выдают в бухгалтерии по месту работы. В 2-НДФЛ прописаны суммы удержанных налогов с заработной платы.
  3. Заявление на возврат подоходного. В бланке указывают данные счета в банке, на который в дальнейшем перечислят возмещение. Счет должен принадлежать получателю и быть рублевым.
  4. Паспорт + ксерокопии. К копируемым страницам относятся развороты с фотографией и с отметкой о регистрации (прописке).
  5. Выписка ЕГРН + копия, либо свидетельство из Росреестра о праве владения недвижимостью.
  6. Договор купли-продажи. Правила подачи предусматривают предоставление оригинала и отсканированных страниц соглашения. Для восстановления договора (если потеряно) следует обратиться в МФЦ.
  7. Акт приема-передачи.
  8. Копии + оригиналы платежных подтверждений внесения денег за жилплощадь.
    • При оплате наличными – расписка от бывшего собственника о получении средств.
    • При безналичном расчете запрашивается выписка из банка.

  9. Если жилье приобретено супружеской парой, то:
    1. оригинал + копия брачного свидетельства;
    2. заявление о разделе возмещения между супругами.

    Согласно п.2 пп.3 ст. 220 НК, при оформлении жилплощади в совместную, либо единоличную (на одного) собственность, муж и жена вправе распределить возврат сами в любых соотношениях: 100/1, 80/20, 90/10 и т.д.
    По жилплощади, приобретенной ранее 2014 г., вернуть 13 процентов семейной паре могут согласно установленных долей. По купленному после 2014 г., заявление на разделение вычета составляется, когда стоимость покупки превышает допустимый лимит в 4 млн руб. Если меньше – заявление не потребуется.
  10. Когда недвижимость полностью, либо частично оформляется на несовершеннолетнего, то вычет за него получат родители. Для этого нужно:
    1. свидетельство о рождении + копия (до 14) или паспорт (с 14 до 18);
    2. заявление о перераспределении части вычета.


Покупка на этапе строительства


При покупке недвижимости в строящемся доме от застройщика, подают в ФНС:
  1. договор проектного финансирования (с 01.07.2019) или ДДУ, если недвижимость покупается в новостройке непосредственно у строительной компании;
  2. соглашение переуступки прав, если жилплощадь приобретена у бывшего дольщика.

Дополнительные документы


Перечень документации для сдачи в ФНС в конкретных ситуациях.

При покупке за наличные


  1. Если оплата за квартиру проводилась наличными, предоставляют расписку о получении денег от бывшего собственника.
  2. Если покупка у строительной организации, берут приходный ордер о внесении денег в кассу.

Через ипотечное кредитование


При использовании заемных средств, покупатель имеет законное право сразу на две компенсации, согласно правилам, утвержденным п.1 пп. 3 и 4 ст. 220 НК РФ.
  • За покупку (до 260 тыс. руб.).
  • За уплаченные ипотечные % (до 390 тыс. руб.).

В ФНС отправляют оригиналы + копии:

  1. ипотечного соглашения;
  2. справки от кредитора об уплаченных заявителем процентах по выданному займу;
  3. график обязательных выплат заемщиком;
  4. платежные свидетельства за весь период кредитования.

По закону достаточно представить в ФНС подтверждение от банка о выплатах по ипотеке, но налоговики запрашивают от заявителя чеки, приходные ордера, квитанции и другую платежную документацию.

Возврат через налоговую


Отправить документы на проверку в ФНС можно следующими способами:
  1. заказным письмом с описью через почтовую службу;
  2. лично посетить налоговиков и сдать инспектору;
  3. отправить требуемые справки и декларации через сервис личного кабинета налогоплательщика.

Следует учитывать, что подать на компенсацию в год покупки недвижимости нельзя. Льгота предоставляется на следующий год после регистрации прав собственности.


Установленный п.7 ст. 220 НК РФ срок проведения камеральной проверки – три месяца. Если не будет замечаний по сданной документации, то следующим этап, перевод денег на счет заявителя. Процесс займет до месяца. Получается, что вычет можно получить в течении четырех месяцев с момента обращения в ФНС.

Вычет через работодателя


Для налогоплательщиков вариант возмещения НДФЛ более подходящий. Объясним почему:
  1. Обратиться за вычетом можно в год покупки.
  2. Проверка инспекторами налоговой службы переданных бумаг займет всего один месяц. Заявителю выдадут уведомление, где будет указана утвержденная сумма.
  3. Полученное уведомление и заявление на компенсацию передается в бухгалтерию.
  4. В тот же месяц с заявителя перестают удерживать с заработка НДФЛ и возвращают 13% подоходного, удержанного за текущий год. Сумма возмещения не может превышать указанного в уведомлении размера льготы.

Если пенсионер


Порядок получения компенсации за купленную квартиру для граждан, вышедших на пенсию, почти не отличается от общепринятых норм. К пакету документов заявитель обязан добавить оригинал и копию справки о назначении пенсии, либо пенсионного удостоверения.

2НДФЛ справку запрашивают за прошлые годы, когда с зарплаты уплачивались налоги в бюджет.

Пенсионер вправе вернуть вычет за несколько (4) лет и воспользоваться правом переноса, независимо от того, когда была проведена покупка.


Собственник инвалид


Для инвалидов, купивших жилую площадь, возмещение НДФЛ оформляется по общим правилам. Привилегий для данной группы лиц не предусмотрено.

Единственное, что положено людям с ограниченными возможностями по Закону, воспользоваться правом пенсионера на перенос. В ФНС подается перечень, указанный выше в разделе предоставления вычета для пенсионера.

Пример: Панкратов получает пенсию по 3-ей группе инвалидности, но продолжает работать. В 2017 году он купил квартир. В 2019 году он вправе обратиться в ФНС за выплатой и вернуть НДФЛ за периоды 2014, 15, 16 г. Сумма к возврату, так как Панкратов является налогоплательщиком, составит 260 тыс. руб.


Подача за третьих лиц


Налогоплательщик, претендующий на имущественный вычет за купленную недвижимости, вправе передать документы в ФНС через доверенное лицо. В роли доверителя может выступить совершеннолетний гражданин РФ.

На доверителя составляется нотариальная доверенность с указанием предоставленных полномочий, подписанная обеими сторонами. В 3-НДФЛ декларации на титульной странице указывается, что документы сдаются в ФНС представителем заявителя.

За отделку квартиры


Жилая площадь в новостройках требует ремонта, если покупается в черновом варианте. Неизбежны затраты на стройматериалы и услуги отделочников, сантехников, других специалистов. Вернуть НДФЛ с расходов можно на законном основании. Для этого в налоговую необходимо предоставить:
  • Платежные свидетельства: квитанции, чеки, выписки из банка, товарной документацией, акты выполненных работ и т.д.

В ФНС учтут только те траты, которые непосредственно относятся к отделке. Откажут в выплате за установку бытовой техники (плита) или сантехники.


Нужна ли расписка


Расписка составляется, если заявитель оплачивает квартиру наличными средствами. Расписка подтверждает выплату денег бывшему владельцу жилья. В ФНС ее запросят.

Если расписка не сохранилась, была утеряна, налогоплательщику придется найти продавца и составить с ним новую, оформив задним числом. Без расписки ФНС не одобрит вычет.

При повторном возврате


При обращении на вычет второй и более раз, пакет бумаг может немного отличаться. Рассмотрим возможные варианты:
  1. Если подаем в ФНС, то заново готовим полный пакет, как и при первичном обращении.
  2. Так же придется собирать документацию полностью при отправке заказным письмом через почтовую службу или доверенное лицо.
  3. Исключением станет вариант подачи отсканированных справок и платежных свидетельств в Личном кабинете на сайте ФНС. Уже при первичном обращении все данные автоматически сохраняются и повторной отправки не требуют. Если речь идет об уплаченных процентах по жилищному кредитованию, отправляют выписки от кредитора. Как правило, банковскую справку о погашении/частичной выплате ипотечного займа подают на второй или третий год после сделки.

Если несколько собственников


Нет зависимости вычета согласно установленным долям, если только недвижимое имущество не было куплено ранее 2014 г. Согласно статье 220 НК, независимо от того, какая часть принадлежит налогоплательщику, он вправе получить возмещение согласно потраченным деньгам, но не больше установленного лимита.

Пример: Отец с дочерью купили готовое жилье в 2018 году за 4 800 000 руб. Собственность зарегистрировали согласно оплаченным долям. Соотношение 60/40. Отец внес большую часть – 2 880 000 руб. и ему одобрили максимальный лимит. Дочь заплатила оставшуюся часть – 1 920 000 руб. и смогла получить вычет в 13% = 249 600 руб. Оставшаяся часть имущественной выплаты в размере 10 400 руб. может быть заявлена со следующего объекта.


Как и куда подавать документы на возмещение 13% при покупке квартиры


Выше сказано, что получить возмещение можно:
  1. Через Федеральную НС.
  2. Через работодателя.

При подаче на вычет через налоговую, есть несколько способов передачи:
  1. лично посетить отделение ФНС по месту проживания (по прописке) и сдать документацию налоговому инспектору;
  2. зарегистрироваться в электронной очереди и получить по e-mail уведомление с датой и временем посещения отделения налоговой службы. Прийти в назначенный час и передать требуемые бумаги для получения компенсации инспектору;
  3. оформить доверенность на физическое лицо и через него осуществить передачу.
  4. отправить справки и другие обязательные свидетельства заказным письмом с описью и уведомлением о получении.
  5. организовать пересылку через интернет с сервиса Личного кабинета на официальном портале ИФНС.

В ФНС подать документы можно до 30 апреля, но не в год приобретения жилплощади, а на следующий. В один год получить льготу и купить недвижимое имущество не получится. Исключением будет оформление компенсации у работодателя.
Похожие статьи по теме
Оставить комментарий
    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Закрыть